ämnet Svar: Glömt bokföra Slutlig skatt/Tillgodoförd debiterad preliminärskatt på tavlan Frågor om bokföring

Glömt bokföra Slutlig skatt/Tillgodoförd debiterad preliminärskatt

Onsalatompa — Mon, 27 Apr 2020 16:23:14 GMT

Hej!
IB på skattekontot stämmer inte för 2019 och jag ser att det beror på att jag glömt bokföra debiterad slutlig skatt/Tillgodoförd debiterad preliminärskatt för 2018. Räcker det att bokföra:

K1630 beloppet avseende debiterad slutlig skatt

D1630 beloppet avseende tillgodoförd debiterad preliminärskatt

eller måste jag göra fler bokningar?

Mvh
Thomas

Svar: Glömt bokföra Slutlig skatt/Tillgodoförd debiterad preliminärskatt

AnnicaL — Mon, 27 Apr 2020 16:28:32 GMT

Motkonto i båda fallen bör vara 2510 Skatteskuld eller 1640 Skattefordran. Om den slutliga skatten inte stämde med den beräknade kan du behöva kontera skillnaden på 8920, D eller K beroende på mer eller mindre skatt än beräknat i bokslutet för 2018.

Svar: Glömt bokföra Slutlig skatt/Tillgodoförd debiterad preliminärskatt

Onsalatompa — Mon, 27 Apr 2020 17:27:31 GMT

Är det såhär du menar? Slutlig skatt i mitt fall = 21 707 och inbetald skatt = 33 000

D1630 21 707

K2510 21 707

D1640 21 707

K1630 21 707

D8920 11293

K1630 11293

Tack på förhand 🙂

Svar: Glömt bokföra Slutlig skatt/Tillgodoförd debiterad preliminärskatt

AnnicaL — Mon, 27 Apr 2020 17:42:51 GMT

Hej,

inte riktigt så, utan snarare:

D1630 33000

K1630 21707

K1640 11293

förutsatt att skattefordran var bokförd till 11293 i 2018 års bokslut. Då blir saldot 0 på 1640 efter denna bokning.

Svar: Glömt bokföra Slutlig skatt/Tillgodoförd debiterad preliminärskatt

Onsalatompa — Tue, 28 Apr 2020 10:05:53 GMT

Hej igen,

Tyvärr var inte skattefordran bokad på 1640, så jag fick ett saldo på 11 293. Kan jag boka detta mot 2510?

Svar: Glömt bokföra Slutlig skatt/Tillgodoförd debiterad preliminärskatt

AnnicaL — Tue, 28 Apr 2020 11:16:02 GMT

Var skattefordran bokad på 2510 som debetsaldo ska du definitivt boka på det kontot nu. När det är en fordran pga för mycket inbetald skatt ska detta i bokslutet föras till 1640, medan om det är en skuld ska den ligga på 2510.

Svar: Glömt bokföra Slutlig skatt/Tillgodoförd debiterad preliminärskatt

Onsalatompa — Wed, 29 Apr 2020 08:41:51 GMT

Det märkliga är att Skatteskulden 2510 ligger på tillgångssidan på balansräkningen, kan detta stämma? Jag har inga anställda, tar inte ut någon lön, betalar bara moms och bolagsskatt.

Svar: Glömt bokföra Slutlig skatt/Tillgodoförd debiterad preliminärskatt

AnnicaL — Wed, 29 Apr 2020 09:14:12 GMT

2510 avser bolagsskatt, inte löneskatter. Om du för förra året betalat mer prel F-skatt än vad beräkningen av slutlig bolagsskatt slutade på blir det ett saldo på tillgångssidan. Som jag skrev tidigare borde det läggas på 1640 men om 2510 visar ett debetsaldo=fordran hamnar det i regel automatiskt som en tillgång. Beror på vilket program man använder för bokslutet.

Svar: Glömt bokföra Slutlig skatt/Tillgodoförd debiterad preliminärskatt

Onsalatompa — Wed, 29 Apr 2020 09:38:56 GMT

TACK! Nu ramlade polletten ner. Nu förstår jag alla samband 🙂