Avstämning moms

Fd medlem — Tue, 16 Aug 2022 13:07:35 GMT

Momsen stäms av. Den 25-procentiga utgående momsen [2611] är 7 855 kr och den 12-procentiga utgående momsen [2621] är 49 500 kr. Omsättningen är 442 720 kr. Detta kontrolleras mot momsbeloppet genom att beräkna 7 855/0,25 + 49 500/0,12 = 31 420 + 412 500 = 443 920 kr. Det är alltså en diff på 1 200 kr. Omsättningen stämmer inte med den redovisade utgående momsen och något är alltså felaktigt bokfört.

Vid en genomgång av samtliga verifikationer upptäcks att en försäljningsfaktura med 25-procentig moms är felbokad. Fakturan var på 1 600 kr + moms 400 kr, men av misstag har beloppen förväxlats, så att försäljningen [3001] har bokförts med 400 kr och momsen [2611] bokförts med 1 600 kr. Detta rättas nu till.

Omsättningen blir efter korrigeringen 439 120 kr (442 700 + 1 200 (- 1 600 + 400)).

Så långt är det grönt, men konteringen som föreslås tycker jag inte stämmer. Nedan kommer först det felaktiga (som jag tycker) förslaget och sen det jag själv gjort

Rätt svar enligt kompis (?)

Debet	Kredit
Konto	Belopp	Konto	Belopp
3001	400	2611	400
2611	1 600	3001	1 600

Rätt svar enligt mig - Tycker det ska vara såhär istället
Från början är det felaktigt såhär
2611	1 600	3001	400
Sedan rättar vi, nollställer kontona
3001	400	2611	1 600
Sedan gör vi rätt kontering
2611	400	3001	1 600

Svar: Angående moms - har jag gjort rätt?

CarinaEsp — Tue, 16 Aug 2022 09:30:37 GMT

Hej,

Först nollställer du. Dvs debiterar de konton som blivit fel med de felaktiga beloppen

D3001 400 kr

D2611 1600 kr

Därefter gör du om och gör rätt, dvs

K3001 1600 kr

K2611 400 kr

//Carina

Svar: Angående moms - har jag gjort rätt?

Fd medlem — Tue, 16 Aug 2022 09:54:23 GMT

Hej,

Tack för svar, hade konterat fel från början.

Jättebra med feedback så man får tänka till!😀

ämnet Svar: Angående moms - har jag gjort rätt? på tavlan Frågor om bokföring

Avstämning moms

Svar: Angående moms - har jag gjort rätt?

Svar: Angående moms - har jag gjort rätt?