ämnet Re: Svar: Återbetalning av preliminärskatt från SKV på tavlan Frågor om bokföring

Re: Svar: Återbetalning av preliminärskatt från SKV

Louise10 — Tue, 28 Nov 2023 15:00:51 GMT

Tack för svar! Jag tror jag är med men drar till med ett exempel för att säkerställa detta.

Först lite bakgrund: I mitt bokslut för 2022 landade den totala skatteskulden på säg (för enkelhetens skull) 1000. I bokslutet 2022 gick den in på följande sätt:

Kredit 2510: 1000

Debet 8910: 1000

Under 2022 har jag löpande bokfört dragningar av prel.skatten på 2518. I bokslutet 2022 var denna summa på 700.

Detta medför att jag har en restskatt för 2022 att betala på 300 (1000-700), en summa som jag redan satt in på mitt skattekonto och bokfört (D 1630: 300 och K 1930: 300).

Nu till min fråga; är nedan nästa steg korrekt när SKV drar de 300 i december?

steg 1 - Debet 2518: 300 Kredit 1630: 300

steg 2 - Debet 2510: 1000 Kredit 2518: 1000

På ovan sätt nollas 2510 inför det nya bokslutet 2023 och 2518 minskar med den totalt utbetalda skatten för 2022. På 2518 återstår sedan resterande dragna prel.skatter som avser 2023.

Hälsningar

Re: Svar: Återbetalning av preliminärskatt från SKV

Pamela J — Thu, 30 Nov 2023 10:50:07 GMT

Hej!

När SKV drar den slutliga skatten kommer de även tillgodoföra den tidigare inbetalda preliminärskatten. Detta kommer se ut så här på skattekontot, enligt dina exempelbelopp:
Slutlig skatt -1 000kr
Tillgodoförd debiterad preliminärskatt 700kr

Detta bokförs enligt nedan:

Kredit 1630 1 000kr
Debet 2510 1 000kr

Debet 1630 700kr
Kredit 2518 700kr (under förutsättning att beloppet på 2518 inte omförts till 2510 i bokslutet för det aktuella räkenskapsåret)

På detta sätt avräknas både skatteskulden samt den tidigare inbetalda preliminärskatten och kvar på konto 2518 finns enbart saldot som avser det nya räkenskapsårets inbetalda preliminärskatter.

Ha en fortsatt fin dag!

/Pamela

Re: Svar: Återbetalning av preliminärskatt från SKV

Louise10 — Tue, 05 Dec 2023 18:31:40 GMT

Hej,

Tack för förtydligande! Nu förstår jag.

Jag har nu fått slutligt besked för 2022 att SKV kommer att dra slutlig skatt och tillgodoföra debiterad skatt per den 12 mars 2024!

Nu till min följdfråga på det:

Jag har kontantmetoden som princip när jag bokför och skall jag följa den så kommer jag inte göra ovan bokföring som du beskrivit förrän pengarna dras från skattekontot, dvs i mars 2024 (jag har direktkoppling mellan skattekonto och Visma).

Men i detta fallet, så bör väl konto 2510 och 2518 vara nollställda respektive justerade för dragen prel.slatt 2022 innan bokslutet 2023? Dvs jag bör bokföra enligt ovan även om inte pengarna dragits än?

Hälsningar Louise

Re: Svar: Återbetalning av preliminärskatt från SKV

Pamela J — Thu, 07 Dec 2023 08:52:14 GMT

Hej igen!

Bokföringen sker först när den slutliga skatten dras från skattekontot så det ska inte göras något i bokföringen förrän den 12 mars 2024 i detta fall. Skulden på 2510 ligger därmed kvar i bokslutet 2023 tills att den nollas i 2024.

Vad gäller saldot på 2518 som avser preliminärskatt för 2022 kan du omföra det till 2510 (hoppas jag förstått dig rätt att den inbetalda preliminärskatten för 2022 fortfarande ligger kvar på 2518) och i så fall ändras kontering nr 2 i mitt tidigare svar. Den blir då så här istället:

Debet 1630 700kr
Kredit 2510 700kr

Det är dock inget krav på att omföra saldot för inbetalda preliminärskatter från 2518 till 2510 men kan vara bra att göra det i varje bokslut så att man nollar 2518 inför varje nytt räkenskapsår.

Bästa hälsningar

/Pamela

Re: Svar: Återbetalning av preliminärskatt från SKV

Louise10 — Mon, 11 Dec 2023 18:30:54 GMT

Hej, Det stämmer att jag har kvar den betalda prel.skatten för 2022 på konto 2518. Bra idé att omföra. Jag gör så att jag krediterar 2518 och debiterar 2510 med de 700 då. Det ska jag väl göra redan innan bokslutet 2023?

//Louise

Re: Svar: Återbetalning av preliminärskatt från SKV

Joachim E — Tue, 12 Dec 2023 04:53:08 GMT

Hej

Det är helt korrekt att du gör den konteringen i bokslutet 2023.

Önskar dig en fortsatt fin dag
Joachim

Re: Svar: Återbetalning av preliminärskatt från SKV

Louise10 — Tue, 19 Dec 2023 15:25:18 GMT

Ursäkta att jag frågar denna detaljerade fråga 🙂 - men visst menar du att datum för kontering av omföring från 2518 till 2510 bör vara innan den 1/1 2024. Dvs jag kan lika gärna göra omföringen idag?

Re: Svar: Återbetalning av preliminärskatt från SKV

Joachim E — Wed, 20 Dec 2023 14:12:06 GMT

Hej

När du gör den spelar inte så stor roll så länge du daterar den bokförda transaktionen med datumet 2023-12-31.

De flesta gör detta i samband med att bokslutet för 2023 upprättas någon gång under våren 2024. brukar som regel vara bra att avvakta med att göra denna justering tills året är helt avslutat och bokslutsarbetet påbörjas.

/Joachim