ämnet Svar: Moms omvänd skattskyldighet 25 % på tavlan Frågor om bokföring

Moms omvänd skattskyldighet 25 %

Olga1974 — Sat, 13 Jan 2024 13:39:21 GMT

Min fråga gäller ett inköp av en tjänst från ett företag i annat EU land. Fakturan är utan moms. Företaget ( privat vårdcentral momsfri verksamhet. Ingående moms går till kostnader)

jag betalar 100 kr. Kt 1930

Det blir Kt 2614 Kt. 25% - 25 kr.

Dt 5421 måste vara 125 kr. ?

Om jag ligger 125 kr. till 5421, momsdeklaration funkar inte. Men hur blir med ingående moms då?

Svar: Moms omvänd skattskyldighet 25 %

Roffakab — Sat, 13 Jan 2024 13:57:55 GMT

Hej

Inköpet ska bokföras:

Debet 4535 100 kr

Kredit 1930 100 kr

Kredit 2614 25 kr

Debet 2645 25 kr

Använder du konto 4535 för inköpet får du momsuträkningen automatiskt. Vill du hellre använda konto 5421 för inköpet måste du lägga in momskod 21 på den raden.

Vänliga hälsningar

Roffa

Svar: Moms omvänd skattskyldighet 25 %

Olga1974 — Sun, 14 Jan 2024 06:05:28 GMT

Företaget har inte rätt att lyfta momsen på 2645

Svar: Moms omvänd skattskyldighet 25 %

Roffakab — Sun, 14 Jan 2024 09:19:14 GMT

Hej

Konto 2645 ger ingen avdragsrätt utan är en motkontering till konto 2614. Omvänd skattskyldighet fungerar bara som en statistik-uppgift.

Vänliga hälsningar

RoffaK

Svar: Moms omvänd skattskyldighet 25 %

Olga1974 — Sun, 14 Jan 2024 18:49:04 GMT

men jag måste betala 25 kronor till skatteverket eller hur? Det kan inte bli 0 ? Om jag gör

Kredit 2614 25 kr

Debet 2645 25 kr

Svar: Moms omvänd skattskyldighet 25 %

Olga1974 — Sun, 14 Jan 2024 18:47:44 GMT

Exempel

Ett utländskt företag säljer konsulttjänster till ditt svenska tandläkarföretag. Eftersom du endast säljer tandläkartjänster som är undantagna från moms är ditt företag inte momsregistrerat. Konsulttjänsten är tillhandahållen inom landet eftersom du som köpare är ett företag (en beskattningsbar person) som har din verksamhet i Sverige till vilket tjänsten tillhandahålls.

Eftersom säljaren är en utländsk företagare är det du som köpare som ska beräkna och redovisa momsen. Du måste därför momsregistrera dig och redovisa utgående moms på inköpet i din momsdeklaration. Du får inte göra något avdrag för ingående moms.

Svar: Moms omvänd skattskyldighet 25 %

Roffakab — Mon, 15 Jan 2024 14:39:25 GMT

Hej

I så fall får du dela upp konto 5421 och bokföra så här:

Debet 5421 100 kr (med momskod 21)

Debet 5421 25 kr (utan momskod då du inte har avdragsrätt))

Kredit 1930 100 kr

Kredit 2614 25 kr

Vänliga hälsningar

RoffaK

Svar: Moms omvänd skattskyldighet 25 %

Olga1974 — Wed, 17 Jan 2024 06:36:52 GMT

tack så mycket! det blir rätt