ämnet Re: Köpt digitala tjänster och glömt ange VAT ID på tavlan Frågor om bokföring

Köpt digitala tjänster och glömt ange VAT ID

johany — Wed, 28 Aug 2024 15:11:29 GMT

Hej,

Jag har nyligen startat företag och köpt in några digitala tjänster med Visma-kortet. Dessa tjänster är ChatGPT, DigitalOcean, NordVPN. Jag insåg dock nu när det var dags för bokföring att jag borde angett VAT ID till dessa utländska tjänster så att momsen inte läggs på. Samtliga tre tjänster har dragits med moms.

Jag hittade följande fråga som verkar likt mitt scenario:
https://forum.vismaspcs.se/t5/Fragor-om-bokforing/Bokfora-inkop-tjanst-fran-EU-land-utan-VAT-nummer/m-p/204792

Det som förvirrar mig dock är att det på samtliga kvitton står "VAT Sweden", medan deras VAT ID börjar på EU. Betyder det att jag har betalat svensk moms som kan dras av eller måste jag fortfarande lägga på "fiktiv moms" när det bokförs?

För ChatGPT så hittade jag den här frågan:
https://forum.vismaspcs.se/t5/Fragor-om-bokforing/Bokfora-moms-Inkop-av-tjanst-utanfor-EU-USA-som-har-EU-OSS-VAT/m-p/222042

I det fallet så hade postaren dock angett VAT ID och ingen moms hade dragits.

På skatteverket så gick det att läsa "om säljaren felaktigt tagit ut moms i ett annan EU-land":
https://skatteverket.se/foretag/moms/kopavarorochtjanster/inkopfranandraeulander/kopavarorfranandraeulander.4.3a7aab801183dd6bfd380005738.html

Men har momsen tagits ut i fel land i mitt fall?

Uppskattar verkligen all hjälp jag kan få för att förstå och reda ut detta.

Tack!

Re: Köpt digitala tjänster och glömt ange VAT ID

Joachim E — Thu, 29 Aug 2024 07:26:01 GMT

Hej

Det är VAT numret som styr så de fakturorna som tagit bort momsen eller där det står ett VATnummer som inte är Svenskt (Svenska vatnummer börjar med SE) skall bokföras på konto 4535 om inköpslandet är inom EU eller 4531 om inköpslandet ligger utanför EU.

Osäker på den fakturan/kvittot där det står VAT Sweden. Hur ser deras VAT nummer ut på den fakturan?

/Joachim

Re: Köpt digitala tjänster och glömt ange VAT ID

johany — Thu, 29 Aug 2024 10:55:02 GMT

Hej Joachim,

Tack för svar!

Såhär ser fakturan ut för DigitalOcean:
https://imgur.com/a/L9HT5m7

Re: Köpt digitala tjänster och glömt ange VAT ID

Joachim E — Thu, 29 Aug 2024 11:10:26 GMT

Hej

De har registrerat sig för moms inom EU (Ser det för att deras vatnummer börjar på EU) Så du använder konto 4535 med momskod 21 25%.
Det skall redovias omvänd skattskyldighet på det inköpet.

/Joachim

Re: Köpt digitala tjänster och glömt ange VAT ID

johany — Thu, 29 Aug 2024 11:21:22 GMT

@Joachim E skrev:
Hej

De har registrerat sig för moms inom EU (Ser det för att deras vatnummer börjar på EU) Så du använder konto 4535 med momskod 21 25%.
Det skall redovias omvänd skattskyldighet på det inköpet.
Det skall redovias omvänd skattskyldighet på det inköpet.
/Joachim

Så då blir det alltså:
2645 - Beräknad ingående moms på förvärv från utlandet - Debet 140,00
2614 - Utgående moms omvänd skattskyldighet 25 % - Kredit 140,00

Alltså 25% på hela beloppet av fakturan/kvittot (belopp + moms)?

Re: Köpt digitala tjänster och glömt ange VAT ID

Joachim E — Thu, 29 Aug 2024 12:03:18 GMT

Hej

Då jag inte vet vad det exakta sek beloppet är så kan jag inte verifiera beloppen men om du använt eEkonomi och systemet fördelat momsen åt dig så är det korrekt.

/Joachim

Re: Köpt digitala tjänster och glömt ange VAT ID

johany — Thu, 29 Aug 2024 12:06:45 GMT

Det är från det här exemplet:
https://imgur.com/a/L9HT5m7

Usage charges: $41.50

VAT Sweden (25%): $10.38
Totalt: $51.88 (700,01 SEK)

140,00:- är alltså 25% på 700,01:- (där momsen redan var inräknad)

Re: Köpt digitala tjänster och glömt ange VAT ID

Joachim E — Thu, 29 Aug 2024 12:13:14 GMT

Hej

O det totala SEK beloppet är 700,01 kr så blir konteringen på följande sätt. Man räknar inte ut den omvända momsen på samma sätt som svensk moms eftersom inget dras av från totalbeloppet.

Joachim

Re: Köpt digitala tjänster och glömt ange VAT ID

johany — Thu, 29 Aug 2024 12:30:25 GMT

Tack för ditt tålamod Joachim, men nu är jag ännu mer förvirrad 😅

Enligt din bild så blir det en differens:

Summa debet 875,01

Summa kredit 735,01

Differens 140,00

Vad innebär det? Och hur skiljer mitt exempel från det här exemplet:
https://forum.vismaspcs.se/t5/Fragor-om-bokforing/Bokfora-inkop-tjanst-fran-EU-land-utan-VAT-nummer/m-p/204792

Uppskattar all din hjälp!

Re: Köpt digitala tjänster och glömt ange VAT ID

johany — Thu, 29 Aug 2024 12:38:44 GMT

Gjorde ett räknefel i min senaste fråga. Nu är jag med!

Tack!