ämnet Re: Svar: Manuell verifikation privata utlägg i samband med tjänsteresa på tavlan Frågor om bokföring

Manuell verifikation privata utlägg i samband med tjänsteresa

alexjaw — Sun, 06 Nov 2022 18:19:23 GMT

Arbetar som underkonsult via eget AB och har varit på tjänsteresa för kunds räkning. Har betalt med privata medel. Hur bokföra dessa utlägg som är väl att betrakta som utgifter som ska vidarefaktureras uppdragsgivaren?

Jag har lagt ut privat totalt 4939 SEK fördelat på följande:

Logi 3802 SEK (299GBP)

Taxi 599 SEK

Förbrukningsmaterial 538 SEK

Egna tankar på hur det borde bokföras, men vet ej vilka momskoder jag ska använda i det här fallet.

Konto	Momskod	Debet	Kredit
2893 skuld närstående			4939
5832 kost logi utlandet		3802
2641	???? vilken momskod för England, dvs utanför EU	???
5890 övriga resor		565.09
2641	48 (0%)?	33.91
5410 förbrukningsinv.		430.32
2641	48 (0%)?	107.58

Från kunden får jag en sk självfaktura där jag har specat utlägg.

Type	Amount	Currency
Expenses	3802	SEK
Expenses	565.09	SEK
Expenses	430.32	SEK
Excl VAT 25%	4797.41
VAT 25%	1199.35
Total invoice	5996.76

Jag har gjort det lätt för mig och bokfört ovanstående självfaktura med en manuell verifikation och samlat allt under övriga fakturerade kostnader, men det kanske man inte får göra?

Konto	Momskod	Debet	Kredit
1510 kundford		5996.76
3590 övr fakt. kost.	05 (25%)		4797.41
2611	10 (25%)		1199.35

Mycket tanksam för hjälp!

Re: Manuell verifikation privata utlägg i samband med tjänsteresa

Josefine Johansson — Tue, 08 Nov 2022 12:53:09 GMT

Hej!

Tack för din fråga. Det stämmer att det bör handla om vidarefakturering och inte utlägg enligt den informationen du gett. Om login/boendet är köpt utanför EU och har Storbrittaniens moms på så skall hela beloppet bokföras som kostnad och ingen moms bokförs då andra länders moms inte är avdragsgill, om man inte är momsregistrerad där. Så då bokför du alltså hela beloppet mot 5832 och ingen momskod eller momskonto inblandad. Om de andra kostnaderna är inom Sverige och har svensk moms på sig så stämmer de momskoderna du valt och momskonton.

Det går bra att bokföra alla de vidarefakturerade kostnaderna mot samma intäktskonto, och konto 3590 funkar utmärkt till detta. Momskoderna stämmer om det är svensk moms du skall ta ut på försäljningen, vilket det verkar vara enligt den uppställningen du gjorde gällande självfakturan.

Ha det fint!

Josefine

Svar: Manuell verifikation privata utlägg i samband med tjänsteresa

AlexErik — Fri, 10 Jan 2025 10:39:32 GMT

Hej,

Följdfråga till ovan. Jag förstår att man vanligtvis vidarefakturerar "kostnad exkl. moms" + generell moms som faktureras (tex 25% på konsulttjänster). Min fråga är hur faktuererar man om det gäller utlänsk moms t ex hotellnatt utomlands. Faktuerar man då "total kostnad inkl utländskmoms" + generell moms eller "kostnad exkl utländsk moms" + generell moms förutsatt man inte att det skall räknas som man gjort något tillägg utan en ren genomfakturering?

Re: Svar: Manuell verifikation privata utlägg i samband med tjänsteresa

Joachim E — Fri, 10 Jan 2025 11:26:30 GMT

Hej

Du fakturerar kunden hotellkostnaden exkl + generell moms.

Ett tips för framtiden är att du anger ditt momsregistreringsnummer/VAT number när du bokar hotell. Då skall de ta bort momsen på underlaget.

/Joachim

Re: Svar: Manuell verifikation privata utlägg i samband med tjänsteresa

AlexErik — Fri, 10 Jan 2025 11:50:01 GMT

Tack. Gäller samma med övriga resekostnader utomlands dvs ev. moms blir en "förlust" för mitt AB då jag inte kan dra av den?

Re: Svar: Manuell verifikation privata utlägg i samband med tjänsteresa

Joachim E — Fri, 10 Jan 2025 11:55:16 GMT

Hej

Det stämmer att moms du betalar för saker när du befinner dig utomlands får du inte dra av moms för. Allt blir en kostnad för företaget dvs även ev moms.
Det är därför du skall försöka uppge ditt vatnumber överallt där det är möjligt. Då slipper du momsen.

/Joachim

Svar: Manuell verifikation privata utlägg i samband med tjänsteresa

AlexErik — Fri, 10 Jan 2025 13:35:45 GMT

Hej igen,

Går det inte emot det som svarat här? Eller missar jag något?

Löst: Re: Svar: Vidarefakturering av utlägg och hjälp me... - Visma Spcs Forum

Re: Svar: Manuell verifikation privata utlägg i samband med tjänsteresa

Joachim E — Fri, 10 Jan 2025 14:27:04 GMT

Hej

Tryckfelsnisse var framme ser jag skulle stå Hotellkostnaden inkl moms + generell moms vilket jag antar är det du menade?

/Joachim

Re: Svar: Manuell verifikation privata utlägg i samband med tjänsteresa

AlexErik — Fri, 10 Jan 2025 14:34:14 GMT

Precis, tack!