Hej.
Jag har från ett moderbolag under ca ett år utvecklat en mjukvara (utan hittills utbetald lön eller annan ersättning), vilket nu ska flyttas över till en ny dotter som ska ta hand om försäljning, kostnader och även hittills uppbyggda utvecklingskostnader.
Min tanke är följande, men där jag inte är säker på ex om moms ska hanteras eller om det finns andra luckor i min plan:
- lekte med tanken först att skicka faktura från moder till dotter, men det kommer inte generera någon kontering då jag har Kontantmetoden.
- Har istället upprättat ett skuldebrev mellan moder och dotter om 1000tim á 600kr.
- Har sedan manuellt bokfört följande hos modern: D1322 Fordran dotterbolag/K2990 Förinbet intäkter
- Har också bokfört följande hos dottern: D1080 Förskott immat. anl.tillg./K2361 Skuld till moderbolag
Därmed hoppas jag synliggjort befintliga tillgångar och skulder per dagens datum.
När dotter sedan betalar av skuld i skuldebrevet tänker jag följande:
- Hos modern: D1930/K1322 för att få in pengarna och boka av fordran, samt 2990/3900 för att realisera intäkten från det förinbetalda. Det ger att det år som betalning sker uppstår även vinst (om inte lön betalas ut i motsvarande grad).
- Hos dottern: 2361/1930, dvs pengar betalas och minskar moder-skulden, samt 6553 Tekniska konsulttjänster/1012 Balanserade utgifter för mjukvara.
När allt är avbetalt och balans finns mellan 1080/1012, kan båda kvittas ut.
Årliga avskrivningar kommer ske med 1019/7811 över fyra år.
Frågor som jag känner osäkerhet kring:
* Är ovanstående rätt tänkt?
* Var synliggörs det immateriella värdet när 1080 och 1012 är i balans?
* Ska moms involveras på något sätt?
mvh Daniel
