Konto för avdragen skatt på utbetald ränta till närstående

[Fd medlem]

Hej, har aktiebolag, betalt ränta till närstående för ett långsiktigt lån, enligt skatteverket skall jag göra avdrag på 30% av räntan. Vilka konto skall jag använda in min bokföring för räntebetalningen och avdragen skatt , betalningen från företagets konto. Anta lån på 100000 SEK, ränta 5000SEK

[Fd medlem]

Räntan 8400 (8410 m fl) debet. 100 000
Skatten 2710 kredit. 5 000. ( men du ska ju dra 30%)
Netto 1930 kredit. 95 000

Mikael

[Fd medlem]

Hej Mikael,
kanske det var ett missförstånd av vad jag skrev, Skuld summan var 100 000. Ränta var 5 000. 30% skatt ska vara på utbetalt ränta eller hur? alltså 1500. 
 Blir inte bokföringen så istället:  ??
Ränta   8410 debet 4 500
Skatten 2710 debet 1500
Netto    1930  kredit 5 000

[Fd medlem]

Jag har läst fel, ja.
Men din kontering går inte ihop nu här ovan

Mikael

[Fd medlem]

Tack Mickel, blir det rätt nu som följande:
Ränta   8410 debet 3 500
Skatten 2710 debet 1500
Netto    1930  kredit 5 000
Nu antar jag att när jag skall deklarerar blir det som fölhjande, utebetalt ränta 5 000 Kr, avdragen skatt 1500.

[Fd medlem]

Ja det blir rätt

Mikael

[Fd medlem]

Tack för svaret, men inte det är att 2710 är personal skatt det har är inga personal utan bara närstående.

[Fd medlem]

Konto 2710 avser avdragen skatt , inte bara personalskatt, båda deklareras i samma ruta i skattedeklarationerna

Mikael

[Cecilia Towner]

Hej JIYAS,

Du skulle kunna bokföra den skatten på ett konto i klass 25XX om du vill särskilja det åt men precis som Mikael skriver så spelar det egentligen ingen roll då båda dessa konton påverkar er deklaration på samma sätt.

Ha ett gott nytt år!
/Cecilia

[Fd medlem]

Hej Jiyas och Cecilia
Eftersom skatten är avdragen och hör hemma på en kommande kontrolluppgift bör kontot som används ligga i häraden 27XX inte 25XX (som handlar om bolagets skatter - inte enskilda

Mikael

[Cecilia Towner]

Tack Mikael,Då har jag lärt mig nåt nytt.