Avvikande belopp i momsredovisningen för köp av M365

[Mikael Sköld]

Hej alla experter,

Jag har ytterligare en verifikation som jag får avvikande belopp på vid gäller inköp av tjänst från utanför EU med omvänd moms. Denna gången gäller det Microsoft 365.
Här ser ni min kontering samt underlaget från Microsoft.
Vad gör jag för fel i min kontering?
Tacksam för tips så att jag kan göra detta korrekt i framtiden.

[CarinaEsp]

Hej,

Du måste lägga in en momskod på rad 2 annars vet inte systemet vad den ska basera momsbeloppet på. Momskoden är samma nummer som den ruta beloppet ska anges i skattedeklarationen för moms (tjänster från land utanför EU)

Momsbeloppet ska vara 25 % av 1 559 kr, dvs 389,75 kr

//Carina

[Mikael Sköld]

Hej Carina,

Det jag inte förstår då är varför det står ett annat momsbelopp på fakturan (311,80).
Är det korrekt då att det balanserade bokförda beloppet blir högre än det jag faktiskt betalat?

Jag ska alltså bokföra enligt följande:

Konto	Momskod	Debet	Kredit
1930			1 559,00 kr
5420		1 559,00 kr
2614	30 (25%)		389,75 kr
2645	48	389,75 kr

[CarinaEsp]

Hej Mikael,

Står det ett momsbelopp på fakturan så är det felaktigt. Då har du inte angivit ditt VAT-nr och talat om att du är näringsidkare när du gjorde inköpet. Det jag har fått lära mig är att en felaktigt angiven moms på en faktura inte är avdragsgill och att man därför vid inköp med omvänd betalningsskyldighet för momsen ska ta bruttobeloppet på fakturan och beräkna moms på det. 

Finns det ett svenskt momsregistreringsnummer för säljaren på fakturan? Om ja så är de momsregistrerade i Sverige och det går som ett vanligt inköp från ett företag i Sverige, dvs ej inköp från annat land. Finns det inget sådant angivet bör du omgående kontakta leverantören och meddela att du är näringsidkare och be att de rättar fakturan så att du får den utan moms med omvänd betalningsskyldighet.

//Carina

[Mikael Sköld]

Tack Carina,

Jag kan nog inte få den fakturan i efterhand justerad från Microsoft. Så i detta fallet när den redan är betald så verkar jag få acceptera en felaktig kontering för momsrapporten i slutet av året. Jag får inte igenom någon av de konteringar jag testat.
Verifikations och bokföringsmässigt går de igenom i Spiris, men inte i momsrapporten.