Hej!
Jag är egenföretagare och är väldigt osäker på hur man kan bokföra ett "misstag" för hur Skatteverket har efterregistrerat företaget för moms.
Skatteverket var extremt motvilliga att registrera mig för moms innan jag hade gjort ett inköp/försäljning utanför Sverige, trots att jag hade en affärsplan på det, vilket nu har skapat ett dilemma för hur detta ska bokföras.
Jag köpte en maskin i Polen i nov 2024 och fick då 25% moms på fakturan. Jag har sedan dess momsregistrerat (efterregistrerat) mig för perioden okt 2024-nutid och behöver då skriva av momsen för den maskinen. Mitt företag har ett förlängt räkenskapsår okt 2024-dec 2025.
Det företag som sålde mig maskinen kan inte ändra på fakturan då det måste göras inom en månad från inköp. Istället fick jag gå till Skatteverket och begära återbetalning av skatt hos de Polska myndigheterna, vilket godkändes.
1. Hur bokför jag den originella fakturan för att ta hänsyn till återbetalningen av momsen?
2. Hur bokför jag återbetalningen av momsen när jag får den?
3. Hur tar jag hänsyn till eventuell valutaskillnad vid omvandlingen? (EUR <-> SEK).
Exempel
Låt oss säga att jag köpte maskinen den 1/11-2024 för 10.000kr (2.500kr moms) och får nu den 1/6-2025 tillbaka 2.550kr moms (valutans värde idag) från de Polska myndigheterna.
Stort tack för svar!
