Hej!
Jag har ett litet AB startat under 2024 och skall nu göra mitt första bokslut samt lämna in deklarationen. Behöver viss vägledning i detta. Efter att ha gjort vissa periodiseringar är jag nu redo att bokföra årets resultat samt skatt. Jag har använt kontantmetoden under året.
1) Bokföra årets resultat:
Antag att mitt resultat före skatt är 10000kr. Är det res efter skatt som sedan skall bokas, dvs 10000 * (1-0,206) = 7940kr? Isåfall blir detta rätt konteringar?
Boka per 31 Dec 2024
2099 Kredit 7940
8999 Debet 7940
Boka per 1 Jan 2025
2099 Debet 7940
2098 Kredit 7940
Boka per årsstämmodagen (ingen utdelning)
2098 Debet 7940
2091 Kredit 7940
Blir det rätt?
2) Bokföra årets skatt:
Under året har jag bokfört inbetald F-skatt så här (antag för enkelhetens skull 100kr i månatlig skatt):
1930 Kredit 100
1630 Debet 100
När skatt dragits från skattekonto har jag bokfört:
1630 Kredit 100
2518 Debet 100
Men hur bokför jag nu årets beräknade skatt? Antag att beräknade bolagsskatten är 2060kr enligt exemplet ovan.
Tack för hjälpen!!
