Positivt värde på 2510

[Richard21]

Jag har fått ett positivt värde på 2510 (skatteskulder) och jag undrar om det verkligen kan vara rätt.

Jag har ett aktiebolag med räkenskapsår från juni till maj.

Jag har under hösten insett att jag glömt göra omföring från 2518 till 2510 för flera föregående år, och jag har fått skatteåterbäring från räkenskapsår 23/24, och jag har även fått omprövningsbeslut som sänkt min redan betalda preliminärskatt för 24/25. 

Jag använder exempelsiffror nedan för följbarhets skull:

Utvecklingen på konto 2510 ser ut som följer:

Datum	Beskrivning	Belopp	Saldo
2025-06-01	ingående saldo		-100 000
2025-08-01	omföring preliminärskatt till skatteskulder	200 000	100 000
2025-09-25	skatteåterbäring 23/24	-40 000	60 000
2025-10-07	skatteåterbäring 24/25	-40 000	20 000

Omföringen från preliminärskatt 2518 till 2510 gjorde jag så att 2518 nollats.

Är det rimligt att ha ett positivt värde på 2510 eftersom slutskattebeskedet för 24/25 inte skett ännu? Hur kommer isåfall den konteringen se ut sedan?

De föregående årens saldo på 2510 ser alla ut att stämma.

De börjar med negativt ingående saldo (de 2 föregående årens totala skatteskulder),

därefter en betalning till skattekontot enligt slutskattebesked för förr-förra räkenskapsåret,

därefter ett verifikat på årets resultat vid räkenskapsårets slut (inklusive omföring från 2514).

[LW -60]

Generellt är det så att man bokar preliminärskatten varje månad:

• Debet 2518
• Kredit 1630

Därför hamnar 2518 i debet, då skulden bokas upp på skattekontot  1630 i kredit för skulder ökar alltid i kredit. 

Vid utbetalning av preliminärskatten den 12:e, bokar man upp:

• Kredit 1930
• Debet 1630 (för då är skulden betalad för den här månaden, skulder minskar i debet)

På konto 2518 ska det ligga i debet, enbart den summa som du betalat in för detta räkenskapsår i preliminärskatt, inget annat. Vid slutskattebeskedet bokar man om enligt de siffror som Skatteverket skickar ut. Man ser hur de räknat fram det på hemsidan. Jag klistrar in här min mall jag använder mig av för dessa bokningar. Här ligger även arbetsgivaravgift med och så, men du hänger nog med på vad jag menar i alla fall. Lycka till med ombokningen och hör av dig igen ifall du stötet på patrull.

Mvh Lena