Upplupna kostnader

[Alan20]

Hej,

I räknesspår 2022 (förra året räknesspår) bokade redovisningstjänster enligt redan

2990 Kredit 15000 kr

6320 Debet 15000 kr

I år (nästa räknesspår) betalades fakturan men netto belopp är 14500 och inte 15000

Jag har bokfört det enligt nedan

2990 debet 15000

6320 kredit 500

självklart också bankkontoto och moms 18125 kr banken och 3625 moms

frågan är, behöver jag skriva någonstans på årsredovisning eller skattedeklaration varför 6320 blev 500 kr i kredit?

Eller ska den bokföras på ett annat konto?

Tack

[Joachim E]

Hej

När det gäller upplupna kostnader så bör det hanteras på följande sätt.

1. I Bokslutet bokförs det upp precis på det sättet som ni gjort.

2990 Kredit 15000 kr

6320 Debet 15000 kr

2. I det nya året så bokförs sedan en exakt likdan transaktion men där ni vänder på debet och kredit

2990 Debet 15000 kr

6320 Kredit 15000 kr

3. När sedan fakturan betalas så bokför ni den betalningen som vilken annan betalning som helst.

1930 Kredit 14 500
6320 Debet 14 500

Dessa tre transaktionerna gör att kostnaden i slutändan blir korrekt även om 15 000 påverkar det tidigare året och att det beloppet sedan justeras genom de två transaktionera som bokförs i det nya räkenskapsåret.

Önskar dig en fortsatt fin dag.
Joachim