Eget kapital och skulder i bokslut - stämmer inte och vill försöka förstå

[DDDD80]

Sitter och försöker sy ihop året som snart har varit för att vara ute i god tid med årsredovisningen. Jag vet att många gör detta automatiskt (alltså att programmet gör det) men jag vill försöka förstå vad det är jag gör fel och det är lättare om man gör det manuellt.

Med tanke på att verksamheten är liten gissar jag att det är skatten eller momsen som hamnar fel, och det är det som gör att balanserna inte stämmer. Verksamheten startade i slutet av 2023 och hade därför förlängt räkenskapsår, så det första bokslutet blev per 241231. Tillgångar var i stort sett bara en KF som ägde aktier + ca 120 000 kr inklusive moms i interimsfordringar (arbete utfört i december, men fakturan förföll i januari). När dessa betalades in nollade jag respektive konto.

Det egna kapitalet var AK på 25 000 kr och årets resultat, ca 240 000 kr. Så långt allt väl, men sedan är det skatteskulderna och det är där jag tror att något har blivit fel. Så som jag bokförde och deklarerade per 241231 var skatteskulderna ca 100 000 kr. 70 000 kr av dessa var moms och resten var skatten på 2024 års resultat minskadt med den inbetalade preliminärskatten. Preliminärskatten var lite för låg, eftersom jag hade tagit i för lite i den preliminära deklarationen. Skatten på årets resultat var ca 60 000 kr och inbetald preliminärskatt under 2024 ca 30 000 kr. Mellanskillnaden + momsen = 100 000 kr, och detta bokförde jag som en skatteskuld (kortfristig skuld). I övrigt har bolaget inga skulder.

Men nu när det gått ett år till stämmer det inte, och det diffar på ca 40 000 kr så det är ett tankefel någonstans, och jag förstår inte var detta ligger.

Tillgångarna är fortfarande "enkelt", KF har ökat genom att jag har satt in pengar på den (fakturerat arbete som går rakt in på en KF), och sedan några hundralappar i kassa/bank och ca en tusenlapp plus på skattekontot, ca 455 000 kr. Detta bör stämma. Men det är som sagt det egna kapitalet/skulder som gissningsvis inte stämmer, och jag har försökt att läsa på men hittar inget om just detta.

Som jag har ställt upp EK/skulder nu består det av AK = 25 000. Balanserat resultat är fjolårets resultat på 240 000 kr. Till det kommer årets resultat efter skatt på ca 190 000 kr. Det blir alltså 455 000 kr.

Men då är frågan vad jag gör med skatten och momsen? 241231 hade jag bara betalat in lite preliminärskatt, men ingen moms. Under 2025 betalade jag in den fastställda momsen i augusti, så då måste ju den skulden vara borta. Samtidigt har jag en "ny" momsskuld på ca 60 000 kr för 2025, och den måste väl vara med som en skatteskuld!? Till det kommer att jag under 2025 betalat preliminärskatt med ca 55 000 kr, och någonstans här blir det fel och hur jag än funderar kommer jag inte på vad som är fel (förutom att det är fel).

[LW -60]

Hejsan!

Det är fel att tro, att en programvara gör detta automatiskt, men det är det som programvaruförsäljarna vill få alla att tro och det gör att vi redovisningskonsulter får rykte om oss att vara dyra. Det går inte att lägga allt i händerna på en programvara, där matchingar går hur som helst och där kanske inte användaren förstår hur funktionen "matchning" hänger ihop med bokföringen.

Det här är vad du behöver göra i första hand:

• Stäm av samtliga konton. Ingående balanser måste stämma, likaså utgående balanser och allt där emellan.
• Du har betalat preliminärskatt och skatteverket har skickat en slutskatt till dig som ska bokföras.

Jag har en mall över hur man ska boka alla skatter i ett AB. Här kommer den. Börja här och stäm av att du gjort rätt:

Mvh Lena

[DDDD80]

Nu i helgen kom slutskattebeskedet, men jag är rädd för att jag inte blev så mycket klokare av det eftersom siffrorna i sig stämmer men inte balanserna.

Slutskatten blev 61 429 kr, vilket var det jag fick fram själv. Tillgodoförd debiterad preliminärskatt 41 199. Sedan kommer lite ränta också på Skattekontot, men inga stora summor.

Men hur gör jag för att årsredovisningen för år 2025 ska stämma? Gissningsvis är det något med skatteskulderna som inte stämmer, och jag gissar också att det är balanserna på 2512/2518 som inte stämmer och att jag blandar ihop årsredovisingen med bokföringen och med deklarationerna och antagligen vad som ska göras för de olika åren.

Jag har gjort så som det står enligt din bild till och med punkten 3. För punkten 2 har jag räknat fram skatten på 2025 års resultat (ca 50 000 kr) och bokfört den på K 2512 respektive D 8910. Du skriver sedan i p. 3 att när slutskattesedeln kommer ska man boka bort beloppen som under det aktuella beskattningsåret bokats upp på 2512 och 2518. Vilka år menar du här? Antar att du menar för mig år 2024, alltså det aktuella beskattningsåret?

UB för 2512 var 61 430. UB för 2518 var 41 199 kr. Mellanskillnaden blir det som ska betalas den 12 mars 2026. Men hur påverkar detta UB för 2024, alltså IB för 2025, för jag antar att det är där det blir fel. Eftersom jag har så pass få poster är det mer eller mindre uteslutningsmetoden som gör att det är 25XX-kontona som krånglar.

Sedan skriver du också att man ska datera bokningen samma datum som Skatteverket har bokat slutskatten på. Menar du då beslutet som slutlig skatt (i lördags) eller när den ska vara betald (mars 2026).

Många frågor, men jag hoppas det är förståeligt. Kan också skicka med en balansräkning så som den ser ut nu där jag inte har tagit med någon skatteskuld. Lade också till motsvarande för 2024, där skatteskulderna är de som står ovan, och det är som sagt här någonstans det är fel.

Balansräkning
Tillgångar	2 025	2 024
KF	455 600	252 193
KB	212	374
		115 000
Skattekonto	974
Summa	456 786	367 567
Skulder + EK
AK	25 000	25 000
Balanserade vinstmedel	236 772	0
Årets resultat	192 470	236 772
Korta skulder		105 795
Summa	454 242	367 567
Diff	2 544	0

[LW -60]

Tillgodoförd debiterad preliminärskatt 41 199:

• Debet 1630
• Kredit 2512 (eller 2518 eller 2510 beroende på hur du bokat 2024).

Men hur gör jag för att årsredovisningen för år 2025 ska stämma?:

• Har du kalenderår? på 2518 ska det ligga preliminärskatt uppbokad 1 gång per månad från februari i så fall.
• Du måste tänka ett räkenskapsår i taget. Du får vänta med skattedetaljer för år 2025 när det räkenskapsåret är avslutat.

För punkten 2 har jag räknat fram skatten på 2025 års resultat (ca 50 000 kr) och bokfört den på K 2512 respektive D 8910:

• Har du kalenderår som räkenskapsår, är du ute för tidigt med den bokningen, tycker jag.

Du skriver sedan i p. 3 att när slutskattesedeln kommer ska man boka bort beloppen som under det aktuella beskattningsåret bokats upp på 2512 och 2518. Vilka år menar du här? Antar att du menar för mig år 2024, alltså det aktuella beskattningsåret?

• Precis. Du har fått en slutskattsedel för 2024 nu. Så vad jag menar med aktuellt beskattningsår, ja, det som är aktuellt är ju det år som de skickat slutskattsedeln för, d v s 2024.

UB för 2512 var 61 430. UB för 2518 var 41 199 kr. Mellanskillnaden blir det som ska betalas den 12 mars 2026. Men hur påverkar detta UB för 2024, alltså IB för 2025, för jag antar att det är där det blir fel. Eftersom jag har så pass få poster är det mer eller mindre uteslutningsmetoden som gör att det är 25XX-kontona som krånglar.

• Jag förstår att det känns besvärligt. Allt man upplever man inte har full koll på blir ett huvudbry som inte går över. Jag har varit där själv... Vad som behövs är en avstämning av kontona ifall du känner att något är fel och du inte får ihop ekvationen. 

Sedan skriver du också att man ska datera bokningen samma datum som Skatteverket har bokat slutskatten på. Menar du då beslutet som slutlig skatt (i lördags) eller när den ska vara betald (mars 2026).

• Datumet är då Skatteverket daterade sin skrivelse om slutskatten nu i november/december 2025, inget annat.

Kikat på balansräkningen, men den säger inte så mycket tyvärr. Är det så, att du önskar att jag går igenom år 2024 och 2025 för dig kan jag göra det. Jag tycker du har ställt bra och adekvata frågor så du behöver inte alls be om ursäkt på något vis. Vill du jag kikar på dina räkenskapsår, så hör av dig här, så fyller jag i min e-mailadress här och skriver ner vad jag behöver.

Mvh Lena

[DDDD80]

Wow, tack så jättemycket. Nu gjorde jag som du sade (typ i alla fall) och stämde av kontona från början. Verksamheten är inte så värst gammal (oktober 2023) så det är kanske 100 transaktioner, och för varje transaktion från och med aktiekapitalet har jag stämt av så att balanserna stämmer. Nu stämmer de, men jag vet inte riktigt varför och det är nästan lika illa...

Skämt åsido, och det är antagligen detta som behövdes: att tröska genom bit för bit för att bättre förstå hur BR och RR hör ihop. Nu gjorde jag en BR och RR för varje transaktion, och då var det lätt att se vad som inte stämde.

Men, som vanligt dyker det upp andra "krångel". När slutskattebeskedet kom bokförde jag det och daterade det till den 5 december 2025 så som det står i beslutet. Jag krediterade 2512 med 61 430 kr så att saldot på det kontot blir 0. Jag debiterar 2518 med 41 199 kr, alltså den preliminärskatt som jag betalat in och som tillhör år 2024. Men hur blir det sedan med mellanskillnaden som ska bokus upp på 1630? Inklusive kostnadsräntan blir den 20 653 kr. Om jag gör det får jag ett minussaldo på 1630, men balanserna stämmer samtidigt som beloppet på 1630 inte stämmer med vad som faktiskt finns på skattekontot.

Sedan ett par småsaker som jag inte vet hur man ska bokföra rätt:

1. Kostnads- och intäktsräntan på skattekontot. Den är inte skattepliktig och inte avdragsgill, så långt är jag med. Men hur bokför jag den? I och med att behållningen på skattekontot minskar, säg med 10 kr, måste ju 

Och ja, jag vet att jag är lite tidigt ute men detta som jag har är en liten sidoverksamhet, och jag vet att jag inte kommer att ha några mer transaktioner för 2025.

[Joachim E]

Hej

2514 blev noll och jag förmodar att även 2518 blev noll? mellanskillnaden skall du bokföra på konto 2510.

Lättast att hantera detta genom att i bokslutet gör en omföring av beloppen på 2514 och 2518 till 2510 då skall slutskatten och den tillgodoförda skatten sedan bokföras mot konto 2510 enbart.

I ditt exempel ovan blir det på följande sätt

2514 Kredit 61 430
2518 Debet 41 199
2510 Kredit 102 629

Detta behöver du inte göra för 2024 men gör det för 2025 så blir det lättare med slutskatten framöver.

Kostnadsräntan på skattekontot skall bokföras på konto 8423 
Intäktsränta på 8314

/Joachim

[DDDD80]

Nu ska vi se. Först: tack båda för kunskap och inte minst tålamod.

"2514 blev noll och jag förmodar att även 2518 blev noll? mellanskillnaden skall du bokföra på konto 2510."

Jag använder 2512 för skatten, men jag antar att det är samma princip? Och nej, 2518 blev inte noll eftersom jag har debiterat det varje månad som Skatteverket har dragit prelininära skatten. Men det blev ju en mellanskillnad, ja, på ca 20 000 kr. Alla ställen jag har läst använder 1630 i sina exempel, men det antar jag beror på att det i exemplen blir överskott. Jag missade detta - fick lite mer att göra än vad jag hade räknat med och missade också att jag borde fyllnadsbetalt tidigare. Om jag bokför det på 2510 hamnar beloppet på skuldsidan och då stämmer det. Sedan säger vissa 2850 (bland annat nedan + Björn Lundén), finns det något mer rätt eller fel här?

https://forum.spiris.se/t5/Fragor-om-bokforing/Slutligt-skattebesked/m-p/182997

Nu testade jag lite och om jag gör som jag tror att du menar stämmer det. Om jag förstår dig rätt ska jag alltså hellre göra så som du säger ovan än att bokföra skatten med 2512 och 2518 utan bara använda 2510? Jag vill minnas att även Björn Lundén gör så (rätt eller fel vågar jag inte säga).

Nu läste jag det igen och inser att det kanske inte är så du menar.

[LW -60]

Om du hämtar hem transaktionerna från SKV för december där slutskatten finns med och tar en PrtScr på det och klistrar in här, så är det enklare för mig att se vad som hänt. Det är något med min hjärna; jag har svårt att hänga med när siffror blandas med text. Om du går in på flaggan i Windows längst nere till vänster (ser ut som ett fönster med fyra rutor i) och skriver snipping tool, så får du upp ett bra verktyg för att markera och kopiera/klistra in det som kommer från SKV.

Mvh Lena

[DDDD80]

Hmmm. Kollar på skattekontot nu men där finns ingen transaktion för slutskatten, utan där finns bara det vanliga: preliminärskatt, mina inbetalningar och lite ränta plus och minus. Men som jag skrev ovan har jag antagligen löst det ändå, genom att inte använda 1630 utan använda 2510 när det blir en skuld.

[LW -60]

Är du riktigt säker? Det kan ha reglerats tidigare, kanske i november...???

[DDDD80]

Jag tror att jag är säker...

Så här ser det ut:

Som synes går det tillbaka till augusti och inget om någon framtida skatt. Däremot syns som just en framtida transaktion.

[LW -60]

Tack, perfekt!

Då förstår jag också din fråga om vilket datum du ska boka det här på; boka nu i december. 

Så innan du bokar slutskatten, ska du ha debetposter på 2518 som täcker preliminärskatten för räkenskapsåret 2024 och 2025. Den del som tillhör 2024, bokar du bort i en kreditpost. Enligt Skatteverket ska den summan uppgå till 41 199 kr och bokas:

• 2518 i kredit: 41 199 kr
• 1630 i debet:  41 199 kr

Sedan var det så, att den framräknade skattekostnaden för 2024 uppgick till 61 429 kr enligt Skatteverket och bokas:

• 2512 i debet:  61 429 kr
• 1630 i kredit: 61 429 kr

Men observera:

Är det så att den  framräknade skatteskulden som ligger på 2512 understiger eller överstiger summan 61 429 kr, så bokar du i debet bort den summa som finns på 2512 och inget annat. 2512 skall alltså nollas ut i och med denna transaktion. Är det så, att det diffar, att du ha en annan summa på 2512 än 61 429 bokar du bort den summa som finns på 2512 och tar diffen som uppstår mot konto 8920. 

Exempel:

Ponera att du har idag en summa på 2512 som ligger på -60 000, och då får du boka:

• Debet 2512:  60 000 kr
• Kredit 1630: 61 429 kr
• Debet 8920:   1 429 kr

Finlir och överkurs:

Sedan så har SKV lagt detta som en framtida betalning, att du ska betala 20 230 kr till dem (de måste ju ha något att fika för också, eller hur), så du kan finlira lite om du vill för att få skattekontot 1630 att stämma tills mars månad 2026. Du finlirar, genom att skapa ett konto som heter 2519 och boka upp 20 230 kronor där (= diffen mellan 61 429 kr och 41 199 kr):

• debet 1630:  20 230 kr
• kredit 2519: 20 230 kr

Kallar du kontot 2519 för något i typ med: "Att utbetala till SKV per 2026-03-12", så kan du inte missa utbetalningen. 

Den 1/3, bokar du bort 2519 i debet och krediterar 1630, så du har skatteskulden där den ska vara, på 1630.

Den 12/3 vid utbetalningen blir det i kredit 1930 och i debet 1630.

• Jag gissar att du inte har någon löneskatt på pensionsförsäkringar att betala?

Mvh Lena

[DDDD80]

Tack!

Bara en nyfiken fråga: borde jag ha sett slutskatten i december på utdraget?

"Så innan du bokar slutskatten, ska du ha debetposter på 2518 som täcker preliminärskatten för räkenskapsåret 2024 och 2025." - Ja, det har jag. Där ligger 66 939 kr (minus), men jag antar att det är för att det är en negativ skuld, alltså en fordran som jag har på Skatteverket. Drar jag bort 41 199 kr blir det 25 740 kr , dvs. preliminärskatten på 2 574 kr som jag har betalat tio månader i år.

Är det så att den  framräknade skatteskulden som ligger på 2512 understiger eller överstiger summan 61 429 kr, så bokar du i debet bort den summa som finns på 2512 och inget annat. - Nej, det gör den inte. Eller jo, den gör ju faktiskt det med 1 kr, eftersom jag avrundade fel och bokförde 61 430 kr på 2512 i samband med bokslutet 2024. I beslutet är skatten som synes 61 429 kr, eftersom den avrundas nedåt (gissar jag). Kan jag i så fall använda 8920 för att justera detta?

"...så du kan finlira lite om du vill för att få skattekontot 1630 att stämma tills mars månad 2026." Ja, helst. Det var antagligen det som gjorde att det blev oklart, att saldot på 1630 inte skulle stämma med saldot på skattekontot. Kör jag finliret stämmer skattekontot med 1630 och då får jag också till den skatteskuld som krävs för att balansräkningen ska stämma i årsredovisningen som jag halvt har börjat med.

"Jag gissar att du inte har någon löneskatt på pensionsförsäkringar att betala?" Nej, det jag har är svårt nog att bokföra...

En annan nyfiken fråga: detta med att boka i förväg den 1:a i varje månad, varför gör man det? Jag brukar betala in till Skattekontot ca den 10 varje månad och sedan dras det två/tre dagar senare, och bokför då transaktioner den 10:e och 12:e.

[LW -60]

Bara en nyfiken fråga: borde jag ha sett slutskatten i december på utdraget?

• Nej, det är inte säkert. Saker kan ändras hos SKV och jag kan komma ihåg fel.  Huvudsaken är att du hittade var sammanställningen fanns, för den kommer man alltid åt på något vis och en eloge till dig att du letade överallt!

Där (på 2518) ligger 66 939 kr (minus), men jag antar att det är för att det är en negativ skuld. 

• Ja, 2518 tillhör skuldsidan, men i och med att preliminärskatteposterna varje månad lägger sig på kreditsidan på skattekontot (1630) så hamnar 2518 på debet med automatik. Det är ju  en förutbetalning av en skatt du ska redovisa och betala senare, så den ska ligga som en fordran i debet, precis som periodiseringar på andra förutbetalda poster. Det är bara kontoklassen som är annorlunda. Det kan verka förvirrande, det håller jag med om, att man inte använder ett tillgångskonto för en pluspost, men i och med att skatter alltid "ska vara" en skuld till staten (tycker skatteverket i alla fall) använder man sig av skuldkonton. 

Drar jag bort 41 199 kr blir det 25 740 kr , dvs. preliminärskatten på 2 574 kr som jag har betalat tio månader i år.

• 👍Perfekt!

Eller jo, den gör ju faktiskt det med 1 kr, eftersom jag avrundade fel och bokförde 61 430 kr på 2512 i samband med bokslutet 2024. I beslutet är skatten som synes 61 429 kr, eftersom den avrundas nedåt (gissar jag). Kan jag i så fall använda 8920 för att justera detta?

• Yes, en hel krona ska hamna på 8920, så har vi inte frångått principen. Bra gjort!

Kör jag finliret stämmer skattekontot med 1630 och då får jag också till den skatteskuld som krävs för att balansräkningen ska stämma i årsredovisningen som jag halvt har börjat med.

• Ja, du ser! Bara man hittat knepet med skattebokningarna, så blir det så "rent" och allt stämmer med vad SKV visar. Man slipper få hjärnblödning varje december över att få ihop det hela och man kan slappna av lite inför nåsta årsbokslut! Vad duktig du är! Härligt!!

Jag gissar att du inte har någon löneskatt på pensionsförsäkringar att betala?" Nej, det jag har är svårt nog att bokföra...

• Jag hoppas på att det här betyder att du inte fått räkningar på pensionsförsäkringar. Löneskatt är en skatt man måste boka upp på dessa försäkringar - helst i samband med att räkningarna dimper ner en gång per månad - och ligger på 24,26% av pensionsdelen på räkningen. Att det hela kallas för löneskatt kan ofta missförstås för man tror spontant att det har med den skatt man betalar på sin lön, men det är det inte. Den skatt man betalar på sin lön är "personalskatt", konto 2710.

En annan nyfiken fråga: detta med att boka i förväg den 1:a i varje månad, varför gör man det?

• Det är bra att du frågar det. Jag är nog lite ensam om att göra så. Jag gör så för att spara tid. I och med att jag är notoriskt noga med att göra avstämningar varje månad, fullständiga balansavstämningar och månadsbokslut, passar jag då samtidigt på att göra en uppbokning per den 1:a av alla skatter som ska ut den 12:e.
  
  Varför jag lägger den där den 1:a? Jo, då vet jag två saker: att det är min korrekta bokning av vad som ska betalas den 12:e, samt att när jag ska betala skatterna, så behöver jag bara titta på ett enda konto - 1630 -  för att se vad jag har i skuld. Jag behöver inte kika på 2710, 2731, 2518 och 2650 utan jag behöver bara kolla på ett konto. Det går snabbare!
  
  Sitter man med många bolag, är det bra att ha hållbara, snabba rutiner. Även om man bara har ett bolag, är det här en säkerhetsgrej som sträcker sig från månatliga balansavstämningar till utbetalning av skatterna. Fungerar klockrent! Har däremot fått skäll av människor som känner sig förmer än andra som påstår att det är fel att boka den första, men i och med att man håller sig till rätt månad, och att det blir "snyggare" uppdelat det man ska betala, så kvittar det. Det spelar ingen som helst laglig eller praktisk roll, mer än att det är enklare för ögat att hitta vad som ska betalas ut.
  
  Som en liten parentes kan jag säga att när jag arbetade i Visma Administration, hade jag en konteringsmall som med automatik plockade värdena från 2710, 2731 etc och förde över dessa till 1630. Det gick alltså på mindre än en sekund att fixa den omföringen. Det sa bara SMACK! så var det klart!! Men då måste man ha kommandot {SaldoM} när man skapar konteringsmallen, men {SaldoM} finns inte i eEkonomi, tyvärr.
  
  Däremot kan du i eEkonomi testa att göra en egen konteringsmall för preliminärskatten så den hamnar på 1630 varje månad. Preliminärskatten är ju en post med konstant summa, så då kan du få lite hjälp där i alla fall!

Jag är så glad att jag kunnat hjälpa dig och återkom ifall det är fler saker du undrar över!

Mvh Lena

[DDDD80]

Då ska vi se, ska försöka svara på det som är kvar (och kanske ställa fler skojiga frågor)...

Yes, en hel krona ska hamna på 8920, så har vi inte frångått principen. Bra gjort! - När jag ställer upp den slutliga skatten, och tar den i de steg du beskriver blir det så här (fick inte med kontonumren men de antar jag att du kan, och jag kör helt enkelt med ditt förslag att lägga det på 2519):

2512	61 430
2518		41 199
1630	41 199
1630		61 429
1630	20 230
2519		20 230
8920		1
	122 859	122 859

Men hur gör jag med den där kronan? Den måste ju in någonstans i RR/BR. I ditt exempel med 60 000 och 61 429 är beloppet på 2512 lägre än det som krediteras 1630, då hamnar mellanskillanden som debet i 8920. Men i mitt fall är det tvärtom, alltså att beloppet på 2512 är högre än det som krediteras  1630. Hamnar det i så fall i kredit på 8920 så som jag har ställt upp det ovan? Och det innebär väl att 1630 ökar i värde med 1 kr, innebär det i sin tur att årets resultat också måste öka med 1 kr, eller var tar denna vägen?

Jag hoppas på att det här betyder att du inte fått räkningar på pensionsförsäkringar. - Nejdå, jag är statligt anställd och har en "riktig" lön därifrån. Detta är bara en av arbetsgivaren godkänd bisyssla med goda marginaler.

[LW -60 · Accepted solution]

Hej, du!

Men hur gör jag med den där kronan? 

• Det som jag tycker är viktigt att ha korrekt är nu 2519. 61 429 skrev SKV men du bokade 61 430 på 2512 och då ska kronan bort därifrån och motbokas då 8920, så vi får bort felet på 2512 och på 8920. Blir det rätt då i din bokföring?

Mvh Lena

[DDDD80]

Jag tror det blir rätt, alltså att debet och kredit är lika stora och att tillgångarna och skulderna efter att jag bokfört slutliga skatten är lika stora. Men för att de ska vara det måste jag öka skuldsidan med en krona, och det har jag gjort genom att öka 2099 med en krona, och det är det jag inte riktigt är med på om jag kan/får göra. Samtidigt är det svårt att förklara eftersom jag inte riktigt förstår själv, men jag ska försöka.

Så här ser balansräkningen ut efter att jag har bokfört den slutliga skatten. Kontona kommer säkert inte i rätt ordning, men jag antar att du kan se hur jag har ställt upp det. 2099 är alltså årets resultat hittills och innan jag bokförde den slutliga skatten var 2099 på 242 399 kr. Jag kan säkert ändra något annat konto men det känns rätt att detta är en minskad kostnad, och den borde i så fall påverka resultatet positivt.

Tillgångar	Konto	Saldo	Skulder	Konto	Saldo
	1930	212		2081	25 000
	1385	555 600		2098	236 772
	1630	973		2099	242 400
				2650	0
				2519	20 230
				2518	-25 740
				2512	0
				2611	57 500
				2631	823
				2640	-200
Summa		556 785			556 785

[DDDD80]

Hej!

Ja, det blir rätt på så sätt att balanserna stämmer på verifikatet. Däremot för att få det att stämma mellan tillgångar och skulder efter att jag har bokfört den slutliga skatten måste jag (väl?!) på något sätt få in detta i RR:n och det sätt som känns mest rätt är att öka resultatet med en krona.

Här kommer min balansräkning efter att ha bokfört den slutliga skatten.

Tillgångar	Konto	Saldo	Skulder	Konto	Saldo
	1930	212		2081	25 000
	1385	555 600		2098	236 772
	1630	973		2099	242 400
				2650	0
				2519	20 230
				2518	-25 740
				2512	0
				2611	57 500
				2631	823
				2640	-200
Summa		556 785			556 785

Innan den slutliga skatten var 2099 (årets resultat hittills) 242 399 kr, men om jag betalar en krona mindre i skatt kommer väl resultatet att öka med en krona, och då är det i balans igen.

[DDDD80]

Hej igen!

Insåg nu att du svarade på frågan: jag minskar i stället skatteskulden på 2519 med en krona, för på så sätt stämmer saldot på 1630 med beloppet på skattekontot.

[DDDD80]

Lysande, jag tror att du indirekt svarade: att jag måste vänta in slutskattebeskedet. Vet man ungefär när sådana kommer? Det enda jag har läst är att det kan dröja nästan ett år efter utgången, dvs. det borde komma hyfsat snart.

Och tack för mallen, där vad jag kan se verkar jag ha gjort rätt men möjligen liten annan ordning än ditt steg 1. Jag för först över pengar från kassa bank till skattekontot och bokför det via 1930 och 1630 och den 12  (eller 13/14 beroende på månad) drar jag prell-skatten från 1630 och motbokar 2518. Och beräknad skatt på årets resultat är också inga större problem. 20,6 % ggr vinsten.

Men som sagt, jag får helt enkelt vänta till slutskattebeskedet kommer.