Hej, jag är lekmannarevisor i en ideell förening där man flyttat medlen på sitt sparkonto till ett fondkonto. Det är alltså inte kontot för löpande utgifter utan sparade medel. De vill gärna visa korrekt värde på fonden i årsbokslutet. Hur bör de bokföra årets värdeförändring?
En värdeökning på fonder ska inte bokföras. Värdet i bokslutet ska vara det lägsta av anskaffningsvärde och verkligt värde. I ditt fall så är det då anskaffningsvärdet som ska vara bokfört.
Det är bara anskaffning och försäljning som skall bokföras. Så har dessvärre inget råd att ge dig eftersom det inte skall ske någon bokföring av detta.
Om föreningen gör en årsredovisning som redovisas till medlemmarna på årsmötet så kan man skriva om fonden antingen i förvaltningsberättelsen eller i not där man informerar om värdet på bokslutsdagen.
