Hej!   Om hästen är bokförd som en anläggningstillgång och det ska bokföras som en vanlig försäljning med utgående moms ser konteringen ut så här (i exemplet är hästen såld för 60 000kr inkl moms och restvärdet var 40 000kr):   2013 Debet 60 000 1292 Kredit 40 000 3970 Kredit (vinst ex moms) 48 000 2611 Kredit (utgående moms) 12 000 3971 Debet (restvärdet) 40 000   Ovan kontering förutsätter att det inte finns några avskrivningar på hästen. Om det finns avskrivningar behöver kontot där avskrivningarna bokförts debiteras med det avskrivna beloppet och då blir det ett annat belopp på konto 3971. Konto 3971 bokförs utan moms/momskod.   Vänligen  Pamela     ... Visa mer

Hej!   Viss information behöver kompletteras manuellt, se länken nedan för mer information: https://support.vismaspcs.se/visma-deklaration-arsbokslut/sv-se/content/online-help/tax-onlinehelp-ef-basic-information-ink1-se.htm   Vänligen  Pamela ... Visa mer

Hello,   If the car loan is accounted on 2350 you can book the payment of the invoice like this:   193X (bank account) 8 473kr Kredit 2350 (loan) 5 995,43kr Debet 8410 (interest) 423,65kr Debet 6991 (fee*) 2 054kr Debet 3740 (rounding) 0,08kr Kredit   * = 1 995kr + 59kr   /Pamela   ... Visa mer

Hej,   Som nämndes ovan behöver man inte återföra hela periodiseringsfonderna. Dock måste belopp som man satt av återföras senast sjätte året efter det år det sattes av, men man kan välja att återföra hela eller delar av beloppet tidigare. Periodiseringsfond - SKV  Om du väljer att återföra hela periodiseringsfonderna och detta innebär att det blir en vinst 2024 kan du välja att avsätta högst 25% av vinsten till ny periodiseringsfond.    /Pamela ... Visa mer

Ok, vad bra att det löste sig! ... Visa mer

Om köpet avser köp av vara från annat EU land så används momskod 20 eftersom köpet ska redovisas i ruta 20 i momsdeklarationen (och den omvända skattskyldigheten redovisas i ruta 30 och 48). Om det istället hade varit köp av tjänst från annat EU land används momskod 21. Det finns mycket riktigt ett eget konto i BAS-kontoplanen för inköp av vara från annat EU land som i kontoplanen är "kopplat" till momskod 20, kontot är 4056. Det går dock lika bra att bokföra på konto 5410 med momskod 20 eftersom 4XXX konton normalt sett avser inköp av varor för vidareförsäljning och det verkar som att detta köp avser något som ska förbrukas i företaget eftersom 5410 hade valts från början.   Det viktiga i sammanhanget är att korrekt momskod används så att redovisningen i momsdeklarationen blir korrekt.   /Pamela ... Visa mer

Hej igen,   Kan dessvärre inte svara på varför det blir så men ring in till supporten (0470-70 62 00) så kan dom hjälpa dig vidare.   /Pamela ... Visa mer

Hej!   Förseningsavgiften kan bokas mot 6062 Inkasso och KFM avgifter (alternativt 6991) då detta är en avdragsgill kostnad. När du bokförde första fakturan (punkt 1) bokfördes då belopp utan moms (dvs det som betalades) eller bokfördes fakturan med belopp inklusive moms (dvs det som ni skulle betala)?   Vänligen  Pamela ... Visa mer

Hej!   Redovisades det korrekta beloppet i årsredovisningen för 2023 eller var det det felaktiga beloppet som redovisades även där?   Vänligen Pamela ... Visa mer

Hej!   Om du betalar ut milersättningen i samband med den övriga lönen och bokför den på konto 7331 så ska du inte göra en manuell verifikation också.    Gällande bokföring av förmånsbeskattning så tror jag att du hittar svaret i denna tråd. : Om man väljer att inte löneväxla utan enbart hantera förmånen och dess ökning av arbetsgivaravgifter och skatt så bokför man upp förmånen mot två olika 73XX konton, då förmånen enbart ökar beskattningsunderlaget för avgifter och skatt och inte själva bruttolönen. Vanliga konton att använda är inom kontogruppen 738X eller 739X. Exempelvis hade du kunnat använda dig av 7390 Övriga kostnadsersättningar och förmåner med beloppet i debet och 7399 Motkontering förmåner med beloppet i kredit. De arbetsgivaravgifter och skatt som du kommer fram till bokförs mot de vanliga kontona som du använder till det, tex 2710 och 2731*/7510 (även 2730 kan användas beroende på kontoplan).   Önskar dig en fin dag! Pamela     ... Visa mer

Hello again,   VAT on food & non-alcoholic drinks is 12%. The account depends on what type of purchase this was because you are normally not allowed to buy food and drink at the companys expence.  If it was a "private purchase", the amount must be repaid and account 1610 can be used for both the purchase and the repayment. If it was a representation, you can use Skatteverkets calculator to work out how much you can deduct in costs/VAT: https://www.skatteverket.se/foretag/moms/kopavarorochtjanster/representation.4.15532c7b1442f256baec84b.html   Representation deductible: account 6071 Representation not deductible: account 6072 VAT: account 2641   Regards Pamela ... Visa mer

Hej!   Ja det kan man, genom att debitera 2860 och kreditera det egna kapitalet med hela beloppet så nollställs 2860. En spegelvänd kontering görs den första dagen i det nya räkenskapsåret om man vill "flytta tillbaka" beloppet.   Vänligen  Pamela ... Visa mer

Hej!   Såg du om det fanns några avvikelser när du skapade momsredovisningen?  Ett sätt att kontrollera är att gå igenom verifikationslistan och se om det finns några verifikationer där det finns momskod på intäkts/kostnads kontot men ingen moms är bokförd (på 26XX konton) eller vice versa; att det finns moms bokförd på 26XX konton men ingen momskod på intäkts/kostnads kontot.    Vänligen Pamela ... Visa mer

Same as for service, miljöavgift + tillbehör 😊 ... Visa mer

Hello!   Provided that this is a company car, you can book all the costs on account 5610 and the VAT (moms) on account 2641.  It is not necessary to split the costs into different accounts but you can do it if you want; the petrol on account 5611 and service, miljöavgift + tillbehör on account 5613.    I wish you a nice day! Pamela ... Visa mer

Hej!   Det beror på, dras dessa avgifter separat från företagets bankkonto eller avräknas det från pengarna som utbetalas från det företag som säljer fakturorna? Annat?    /Pamela ... Visa mer

Hej!   Det ser ut som att varningen orsakas av att konto 5410 inte har momskod 20, vilket det måste ha för att kostnaden ska redovisas i ruta 20 i momsredovisningen.    Vänligen  Pamela ... Visa mer

Hej!   Vad jag kan hitta så är denna typ av klimatbidrag avdragsgill och då skulle du kunna bokföra det på samma konto som kostnaden för bussbiljetten (ex 5800 Resekostnader), alternativt särskilja det på ex 6991 Övriga externa kostnader, avdragsgilla.  Du skulle dock kunna dubbelkolla med Skatteverket att klimatbidraget verkligen är avdragsgillt för att vara på den säkra sidan. Om det inte är avdragsgillt bokförs det istället på konto 6993 Lämnade bidrag och gåvor.   Ha en fortsatt fin dag! Pamela ... Visa mer

Hello!   You can move the balance on account 2091 to account 2010 (owners equity) by doing the following posting (in FY 2025 if FY 2024 is already declared):   2091 amount in Debet 2010 amount in Kredit   Kind regards Pamela   ... Visa mer

Hej!   Det kan bokföras på förslagsvis konto 6590 Övriga externa tjänster (kan hända att du behöver aktivera kontot i kontoplanen).   Vänligen  Pamela ... Visa mer

Hej!   Om ni handlar mellan avbetalningarna behöver du inkludera även det ni handlat i konteringen. Låt säga att skulden i maj var 99 000kr före avbetalning och att ni betalat av 4 500kr och i samma månad handlat för 1 500kr, då blir konteringen så här: 1930 4 500kr Kredit (avbetalning) 1110 1 200kr Debet (nytt köp ex moms) 2641   300kr Debet (moms på nytt köp) 2350 3 000kr Debet (avbetalning 4 500kr - nytt köp 1 500kr)   Restskuld på 2350 = 96 000kr   I juni, om skulden var 96 000kr före avbetalning och ni har betalat av 5 000kr samt handlat för 3 000kr, då blir konteringen så här: 1930 5 000kr Kredit (avbetalning) 1110 2 400kr Debet (nytt köp ex moms) 2641   600kr Debet (moms på nytt köp) 2350 2 000kr Debet (avbetalning 5 000kr - nytt köp 3 000kr)   Restskuld på 2350 = 94 000kr   Om det görs ett nytt köp under månaden som är högre än avbetalningen så kommer 2350 krediteras = skulden ökar.    Vänligen  Pamela   ... Visa mer

Hej!   Det stämmer att man inte behöver bokföra den preliminärskatt som man betalat från privata bankkontot, detta eftersom konteringen skulle bli eget kapital mot eget kapital. Om preliminärskatt betalas från företagets bankkonto behöver det bokföras och bokförs mot ett 201X konto. Det går bra att bokföra mot antingen 2010 Eget kapital, 2012 Avräkning för skatter och avgifter eller 2013 Eget uttag. Samtliga av dessa tre konton är samma sak (eget kapital) så det spelar ingen roll vilket man väljer.  En enskild firma är inte ett eget skattesubjekt och har därför inget eget skattekonto.   Önskar dig en fin dag! Pamela   ... Visa mer

Hej!   Köpet kan bokföras på konto 4000 men det går även bra att skapa ett eget konto (exempelvis 4010 som du skriver) och benämna det Inköp varor utanför EU. Det viktiga är att kontot inte har någon momskod eftersom det inte ska bokföras någon moms på köpet.  Fiktiv moms (omvänd skattskyldighet) ska enbart redovisas på köp av vara från ett företag i annat EU land.  Frakten kan bokföras antingen på samma konto som varorna alternativt på konto 5710 Frakter, transporter och försäkringar vid varudistribution.    Önskar dig en fin dag! Pamela ... Visa mer

Hej!   Kostnad för hyrbil kan bokföras på konto 5820 Hyrbilskostnader (du kan behöva aktivera kontot i kontoplanen). Den ingående momsen bokförs på konto 2641. Huvudregeln är att man får dra av 50% av momsen när man hyr/leasar bil. Om det gäller långtidshyra behöver bilen användas i mer än ringa omfattning (mer än 100 mil per år) i momspliktig verksamhet. Man får även dra av 50 procent av momsen om du korttidshyr en bil, till exempel i samband med en tjänsteresa. Mer om detta kan du läsa på Skatteverkets hemsida: Bilar och moms  Jag förstår inte riktigt vad du menar med omvänd skattskyldighet. Om det är så att bilen hyrts i ett annat land så gäller inte omvänd skattskyldighet utan det ska då inte bokföras någon moms alls eftersom man aldrig har rätt att göra avdrag för annat än svensk moms i momsdeklarationen. Däremot har man i vissa fall rätt att få tillbaka den utländska momsen i det land där man betalat momsen. Mer om detta kan du läsa här.    Önskar dig en fin dag! Pamela ... Visa mer

Hej!   Om detta avser försäljning av tjänst till företag i annat EU-land (kund har uppgett giltigt VAT-nr) som ska redovisas i ruta 39 i momsdeklarationen så kan konto 3048 Försäljning tjänster EU momsfri med momskod 39 användas. Försäljningen kommer då redovisas i ruta 39 på momsdeklarationen och tänk på att du även behöver lämna in en periodisk sammanställning till Skatteverket.  Om du bokfört på fel konto och vill ändra detta kan du skapa en korrigeringsverifikation.  Konto 3309 som du nämner brukar användas vid försäljning till privatpersoner inom EU när man redovisar enligt OSS.   Önskar dig en fin dag! Pamela ... Visa mer

Hej,   Det går bra att bokföra trots den texten.  Den kommer upp varje gång man väljer att bokföra manuellt på något av dina kassa- eller bankkonton så ja det hänvisar i detta fallet till konto 1910 i din manuella verifikation.   Vänligen Pamela ... Visa mer

Hej,   Om tjänsteresan avser flygresa till annat land (gränsöverskridande) är det 0% moms men för flygresor inom Sverige är momssatsen 6% så i detta fall är det ingen moms.   Vänligen  Pamela ... Visa mer

Hej,   Konto 1465 används när man redovisar normal VMB och konto 4020 när man redovisar förenklad VMB. Normal VMB används när vinstmarginalen kan identifieras/beräknas på varje enskild vara, vanligtvis vid köp och försäljning av begagnade bilar, båtar eller enstaka antikviteter men om det är normal VMB du redovisar enligt så kan du byta ut 4020 mot 1465.    Du kan med fördel skapa ett konto för frakt med svensk moms, exempelvis 5710 (ingen momskod) och skapa ett eget konto för frakt andra EU-länder där omvänd skattskyldighet ska redovisas, exempelvis 5711 med momskod 21.   Har du möjlighet att utveckla vad du menar med "exporterar en vara".   Vänligen Pamela               ... Visa mer

Hej och välkommen till forumet!   Förändringen av lagret bokförs normalt sett enbart i bokslutet, dvs en gång per räkenskapsår. Då beräknas lagret och förändringen bokförs, vanligtvis mot konto 4990 (i Kredit om lagret ökat och i Debet om lagret minskat).  Här finns en annan tidigare tråd i forumet kring liknande fråga: https://forum.vismaspcs.se/t5/Fragor-om-bokforing/Bokfora-lagervardering/m-p/147706   Ha en fin dag! Pamela ... Visa mer

Hej!   Länken går dessvärre inte att öppna men det har gjorts en uppdatering så testa att du logga ut och in igen så bör du kunna bifoga en bild sedan.    /Pamela ... Visa mer

Hej,   Om säljaren är registrerad i England är detta ingen moms som man får tillbaka utan det ska beräknas och redovisas en omvänd skattskyldighet på hela det betalda beloppet. Den moms som redovisas på underlaget blir en kostnad för företaget. Säljaren borde dock inte ha lagt på moms på fakturan då detta är handel mellan företag och det är köparen som redovisar momsen (den omvända skattskyldigheten) . Hur man bokför inköp av tjänst utanför EU kan du läsa här: Inköp av tjänster och varor inom och utanför EU    Önskar dig en fin dag!  Pamela       ... Visa mer

Hej!   Felet som uppstått i konteringen är att det finns en omvänd skattskyldighet redovisad (konto 2645/2614) men konto 7610 saknar momskod 21, som behövs för att kostnaden ska redovisas i ruta 21 i momsdeklarationen / "kopplas" till den omvända skattskyldigheten.  Dock om jag tyder underlagen korrekt ser det ut som att fakturorna är utställda av ett svenskt företag med svenskt org.nr? Om detta är fallet så ska ingen omvänd skattskyldighet redovisas utan då blir konteringen så här:   1930 - Företagskonto/checkkonto/affärskonto     1 591,00 2641 Ingående moms 48 15,40   7610 - Utbildning   1 422,00   6310 - Företagsförsäkringar   153,60             Önskar dig en fin dag!  Pamela   ... Visa mer

Hej och välkommen till forumet!   Då köpet gjordes med privata pengar så bokförs det som eget utlägg på det datumet betalningen skedde. Hur man bokför eget utlägg kan du läsa här: Bokföra inköp med privata pengar  Om den köpta tjänsten är från ett annat EU-land eller land utanför EU så ska det redovisas en omvänd skattskyldighet i momsdeklarationen. Mer information om detta och de olika momskoderna som behöver användas kan du läsa här: Inköp av tjänster och varor inom och utanför EU    Om/när du senare återbetalar pengarna till dig själv så bokförs det på konto 2018 om du har enskild firma och på konto 2893 om du har aktiebolag.   Önskar dig en fin dag!  Pamela   ... Visa mer

1330 är gruppkontot för Andelar i intresseföretag, gemensamt styrda företag och övriga företag som det finns ett ägarintresse i och 1331 är det specifika kontot för Andelar i intresseföretag. Båda konton går lika bra.        /Pamela ... Visa mer

Hej och välkommen till forumet!   Det bör inte spela någon roll att konto 2012 inte nollats tidigare utan då bara tar man det ackumulerade saldot på kontot. Mycket riktigt så ska de belopp som är positiva läggas i Kredit och de belopp som är negativa läggas i Debet. Du nämner att det inte finns något värde på 2019, det kan vara pga att du bokfört förra årets resultat den 1/1-2025. Var den konteringen 2019 Debet och 2010 Kredit? Om du har möjlighet att skicka en skärmbild av balansrapporten 2025 (ta bort känslig info) så är det enklare att se vad som kan vara felet.   Vänligen  Pamela ... Visa mer

Hej,   Svaret baseras på att du har enskild firma, återkom om du har en annan bolagsform. Det bokförs via Bokföring > Verifikationer > Ny verifikation på det datum försäljningen skedde.  Om pengarna stannar i kassan bokförs det på konto 1910 i debet och försäljningskonto / utgående moms i kredit. Skulle pengarna sedan användas för inköp till verksamheten eller sättas in på företagskontot så bokförs det på 1910 i kredit (kassan minskar). Om pengarna inte ska stanna i kassan så bokförs det istället på konto 2013 Eget uttag i debet och försäljningskonto / utgående moms i kredit och om pengarna sedan sätts in på företagskontot så bokförs det på konto 2018 Egen insättning.    Önskar dig en fin dag! Pamela     ... Visa mer

Hej,     Eftersom den slutliga skatten dras från skattekontot/prel.skatten tillgodoförs in på skattekontot ca 1 år eller mer efter det aktuella räkenskapsåret kan det vara så att saldot på 2510 avser bokförd preliminärsskatt + bolagsskatt för det räkenskapsåret som är efter det som avsåg den slutliga skatten/tillgodoförd prel.skatt du visade ovan.  Ett annat möjligt scenario är att skatt på årets resultat missats att bokföras (dvs det finns bokslutsverifikationer kvar att bokföra) eller att inbetald prel.skatt bokförts på annat konto, vanligtvis 1640.  Dessvärre svårt att säga utan att ha någon insyn i din bokföring.   Vänligen  Pamela   ... Visa mer

Hej och välkommen till forumet!   Svårt att svara på utan insyn i din bokföring men om saldot som finns på kontot avser årets resultat från ett eller flera tidigare räkenskapsår så betyder det att det är balanserat resultat/eget kapital och kan därmed omföras till det konto som används för balanserat resultat i föreningen.    Om t ex saldot på konto 2019 är -10 000kr och föreningens balanserade resultat är bokfört på ex 2067 så gör man en kontering som ser ut så här: 2019 10 000kr Debet 2067 10 000kr Kredit   Önskar dig en fin dag! Pamela     ... Visa mer

Hej!   Enligt Skatteverket gäller följande: "Du kan få avdrag för dina utgifter om utbildningen har ett samband med den verksamhet som du redan bedriver och den medför att din verksamhet har nytta av dina nya kunskaper. Du får inte avdrag för en utbildning som utökar din verksamhet eller som är en förutsättning för att kunna starta en verksamhet".   Så troligtvis får du ta upp kostnaden för kurserna i ditt företag men det kan alltid vara bra att dubbelkolla med Skatteverket om man är osäker.  Här nedan kan du se hur utbildning/kurser bokförs beroende på om du har en EF eller ett AB: https://forum.vismaspcs.se/t5/Tips-om-bokforing/Bokfora-utbildning-med-konteringsexempel/ta-p/212331    Tänk på att särskilda regler för moms gäller för inköp från andra länder. Mer om det kan du läsa här: https://forum.vismaspcs.se/t5/Tips-om-bokforing/Inkop-av-tjanster-och-varor-inom-och-utanfor-EU/ta-p/175737    Önskar dig en fin dag!  Pamela ... Visa mer

Hej,   Själva utbetalningen av traktamentet bokförs då den faktiska utbetalningen skett på bankkontot.  Det är inget krav på att bokföra kostnaden för traktamentet på det datumet som traktamentet gäller om utbetalningen är i nära anslutning. Om utbetalningen sker långt senare eller i ett annat räkenskapsår bör traktamentet bokas upp så att kostnaden hamnar i rätt period.    Det görs på konto 2018 (K) i enskild firma och 2893 (K) i aktiebolag, kostnadskontot för traktamentet i Debet. Sedan debiteras konto 2018/2893 när utbetalningen bokförs.    Önskar dig en fin dag!  Pamela  ... Visa mer

Hej,   Ja, i normalfallet mer än 50% (dvs 50,1%) eller mer.  Om kontot inte finns i din kontoplan kan du skapa det via Inställningar > Kontoplan: 1331  Andelar i intresseföretag Ingen momskod   Vänligen Pamela     ... Visa mer

Hej Karin EE,   Välkommen till forumet!   Om jag förstår dig rätt så använder du din privata bil för resor i tjänsten samt att du har en enskild firma.  Skattefri bilersättning för privat bil är 25kr/mil och man måste föra en körjournal. Det går bra att summera alla resor/mil och bokföra antingen per dag, månadsvis eller årsvis. Om du har en enskild firma behöver det dock inte bokföras utan tas enbart upp i deklarationen (ruta R16) och det är beloppet som anges, inte antal mil. Se mer info kring detta här: Resor i näringsverksamheten samt Körjournal Skatteverket och här Tips-om-bokforing/Bokfora-milersattning    Önskar dig en fin fredag! /Pamela             ... Visa mer

Hej igen,   Det går bra att använda konto 3106 men tänk då på att du behöver bokföra med momskod 05 så att försäljningen och svensk utgående moms redovisas på momsdeklarationen.    Jag ser att AccountantfromHell_singland svarat dig kring försäljning till Norge. Det stämmer att försäljning till länder utanför EU bokförs på konto 3055 med momskod 36. Jag instämmer med AccountantfromHell_singland att du bör kolla upp vad som gäller i just ditt fall.    Trevlig helg! /Pamela ... Visa mer

Hej,   Du kan bokföra inbetalningen och återbetalningen på konto 2890 Övriga kortfristiga skulder.    Trevlig fredag! Pamela ... Visa mer

Hej Mich24,   När momsrapporten för en momsperiod bokförs så nollas kontona för utgående och ingående moms, mellanskillnaden bokförs på konto 2650. Om 2650 är i kredit så har man en momsskuld och om 2650 är i Debet så har man en momsfordran.  Betalning från företagskontot till skattekontot bokförs på konto 1630 och när moms dragits från skattekontot bokförs det 1630 Kredit och 2650 Debet. Mer kring detta kan du läsa här: https://forum.vismaspcs.se/t5/Tips-om-bokforing/Bokfora-moms/ta-p/224320   Jag är inte helt med på vad du menar med: "Som det är nu så ligger det i debit 2611 och kredit 2650.  Det står olika summor på företagskontot och det som är bokfört, därav förvirring. Eller rättar detta till sig sedan då man ska bokföra steg två när det dras som minuspost på skatteverket.?" Har du möjlighet att utveckla lite?   /Pamela ... Visa mer

Hej,   Vilken bolagsform gäller detta?    /Pamela ... Visa mer

Hello!   When entering a supplier invoice the supplier dept will be bookkept in credit (2440) and the cost and VAT in debet (XXXX and 26XX). You do not have to think about credit and debet because the system does it for you.  You do need to choose the account for the cost/purchase and in this case it seems like it is a rent of a taxameter which is registered on account 5210. If you mean other services you can register the cost on account 6590,  More information about how to enter a supplier invoice you can find here: https://www.vismaspcs.se/visma-support/visma-eaccounting/se/content/online-help/purchasing-purchase-invoice-register.htm I think you will find the answer regarding how to send payment to the bank and how to bookkeep the payment here: https://www.vismaspcs.se/visma-support/visma-eaccounting/se/content/online-help/purchasing-purchase-invoice-send-via-bank-integration.htm  https://www.vismaspcs.se/visma-support/visma-eaccounting/pro/se/content/online-help/cashbank-match-transactions-outgoing-payments.htm    If you have any more questions regarding how things work in the system you are welcome to call the support at 0470 - 70 62 00.   Have a great day!     ... Visa mer

Hej igen,   Det var så lite!   Om du inte ska redovisa enligt OSS så hanteras försäljningen med vanlig svensk moms. Gällande bokföringskonto så kan du välja att använda ett annat än där du bokför din försäljning inom Sverige, så att du särskiljer dina försäljningar. Detta är dock inget krav utan det viktiga här är att korrekt moms redovisas. Momskod som används är 05 så att nettoförsäljningen redovisas i ruta 05 i din momsdeklaration.  Ditt exempel skulle därmed bli så här: D 1930 600kr K 3052 535,71kr (alternativt det försäljningskonto du använder för försäljning inom Sverige) K 2621 64,29kr   Trevlig kväll! /Pamela ... Visa mer

Hej,   Joachim är frånvarande i denna veckan så han återkommer till dig i början av nästa vecka.   Trevlig kväll! Pamela       ... Visa mer

Hej Alexander,   Nej man behöver inte registrera sig för OSS om man inte överstiger tröskelvärdet. Om du säljer för ett belopp som understiger tröskelvärdet kan du välja att ta ut moms på försäljningen i det land där du är etablerad. Den momsen ska redovisas i den ordinarie momsdeklarationen. Understiger din försäljning tröskelvärdet kan du med ett särskilt beslut av Skatteverket ändå registrera dig för OSS. Då kan försäljningen beskattas i det land och med den momssats som gäller i landet där köparen finns. Försäljningen ska då redovisas i e-tjänsten OSS.   Gällande tröskelvärdet så är det 99 680 kr och gäller för försäljning av elektroniska tjänster och unionsintern distansförsäljning av varor till icke beskattningsbara personer i andra EU-länder. I beloppet ska all unionsintern distansförsäljning av varor samt försäljning av telekommunikationstjänster, radio- och tv-sändningar och elektroniska tjänster ingå. Tröskelvärdet gäller alltså inte försäljning till varje enskilt EU-land utan den totala försäljningen till andra EU-länder.   Mer om detta finns att läsa på Skatteverkets hemsida. De har även filmer man kan titta på.   Vad gäller bokföringen/momsdeklaration så är jag inte helt insatt i hur det hanteras i programmet, plus att det troligtvis beror på vilket program du har. Hittade denna artikel om hur det funkar med OSS i Visma eekonomi: https://www.vismaspcs.se/visma-support/visma-eaccounting/se/content/online-help/sales-oss.htm För vidare frågor kring detta får jag hänvisa dig till supporten på 0470 - 70 62 00.    Principen är att man bokför på separat bokföringskonto för OSS försäljning till utlandet (ett för varor och ett för tjänster), så att man kan separera det från vanlig försäljning - samt ett eget bokföringskonto för momsen. När man sedan betalar in momsen så bokförs betalningen på momskontot. Med det sagt så finns det lite råd från tex BAS.se som säger att man kan antingen hantera det genom ett sidoordnat register, tex excel och bokföra allt på två olika 3XXX konton som (ett för varor och ett för tjänst) samt ett momskonto inom 26XX kontogruppen. Detta passar sig bäst om man säljer till många länder och olika momssatser. Säljer man bara till något/några olika länder och moms så kan man istället skapa egna 3XXX konton för varje land, där man separerar varor och tjänst för varje land (om man säljer båda) och moms. Då håller man istället reda på allting via bokföringen via olika bokföringskonton och har sedan ett samlingskonto för momsen när man skall redovisa den.   I länken ovan så rekommenderar de att man använder konton i de lediga kontogrupperna, så för intäkter så skapar man egna inom 30XX-34XX som inte är upptagna av andra baskonton. För moms så är det de lediga kontogrupperna 267X- 269X som gäller. Här finns baskontoplanen som du kan kika på för att inte välja upptagna konton.    Ha det fint! Pamela               ... Visa mer

Baserat på den information du uppgett så ja.    /Pamela ... Visa mer

Hej och välkommen till forumet!   Det bokförs på det datum du fick swishbetalningen enligt nedan: 2013 Eget uttag Debet 3XXX Försäljning Kredit (2611 Utg. moms Kredit om det är moms på försäljningen)   Om du sedan väljer att sätta in pengarna på ditt företagskonto bokförs det på konto 2018 Egen insättning.    Önskar dig en fin dag! Pamela ... Visa mer

Hej dunborg,   Välkommen till forumet!   Då reglerna kring detta är lite "luddiga" skulle jag rekommendera dig att kontakta Skatteverket (skriftligt) för att få ett korrekt svar på vad som gäller i ditt fall.  Den del som eventuellt får tas upp i företaget bokförs på lämpligt kostnadskonto och den del som inte får tas upp i företaget bokförs som eget uttag (om det betalas från företagets konto). Om du betalar från privatkonto och får godkänt att göra avdrag bokförs det som en egen insättning och mot lämpligt kostnadskonto.    Ha en fin dag! Pamela   ... Visa mer

Hej Sofia,   Joachim är frånvarande i denna veckan och jag tror att det är bäst att han svarar då han är insatt i denna tråd. Han återkommer i början av nästa vecka.    Vänligen  Pamela ... Visa mer

Hej,   Om det är så att du ska betala in momsen till Sydkorea är det som AccountantfromHell_singland skriver; du debiterar intäktskontot och krediterar förslagsvis 2650. När du sedan ska bokföra betalningen av momsen bokar du det på 2650 som då debiteras.  Dock skulle jag säga att momsen ska redovisas på försäljningsbeloppet före avgifter, dvs i ditt exempel 410kr.    Vänligen Pamela ... Visa mer

Hej,   Då det inte framgår av frågan vad avsikten med kosttillskotten är så vill jag bara flika in med att om du istället menar att du köper in kosttillskott för att sälja vidare till kund bokförs det på ett 40XX konto.    /Pamela ... Visa mer

Hej Carina5,   Välkommen till forumet!   Ja det ska faktureras med moms. När man vidarefakturerar så lägger man på den moms som man huvudsakligen har i sin verksamhet. Du kan läsa mer om vidarefakturering och moms här. Rent bokföringsmässigt så brukar man bokföra vidarefakturerade kostnader mot ett 35XX konto då det inte tillhör ens huvudsakliga försäljning. Det man bör tänka på vid vidarefakturering är att man rimligtvis tar ut samma belopp ex moms som man betalade ex moms och lägger på moms på det beloppet, så att man åtminstone går plus minus noll.   Ha en fin dag! Pamela     ... Visa mer

Hej,   Det bokförs på konto 4056 med omvänd skattskyldighet trots att säljaren debiterat moms på fakturan. Se nedan text från Skatteverkets hemsida:  "Omvänd betalningsskyldighet gäller även om säljaren har debiterat moms felaktigt. Om ditt köp omfattas av omvänd betalningsskyldighet ska du beräkna utgående moms på fakturans totala belopp inklusive den moms som blivit felaktigt debiterad. Som köpare får du inte göra avdrag för den ingående moms som säljaren felaktigt debiterat när omvänd betalningsskyldighet gäller".   Momsen som debiterats blir en kostnad för företaget. Om du vill kan du kontakta säljaren och be om en ändringsfaktura (till exempel en kreditnota) på hela fakturabeloppet samt en ny faktura utan moms så att momsen inte blir en kostnad för dig.   Önskar dig en fin dag! Pamela   ... Visa mer

Hej,   1. 19XX 500 000 Debet (det konto som används för Plusgiro i bokföringen) 398X 500 000 Kredit (konto beror på vad det är för slags bidrag https://www.bas.se/wp-content/uploads/2024/01/Kontoplan-BAS-2024.pdf)   2. 19XX 500 000 Kredit (det konto som används för Plusgiro i bokföringen) 19XX 500 000 Debet (nytt konto skapas för det dedikerade kontot i banken, ex 1941 om det är ledigt)   3.  19XX 500 000 Debet (det konto som används för Plusgiro i bokföringen) 19XX 500 000 Kredit (det nya kontot som skapades för det dedikerade kontot i banken)   4. 19XX 500 000 Kredit (det konto som används för Plusgiro i bokföringen) 1XXX 500 000 Debet (konto beror på vad det är för slags anläggning, https://www.bas.se/wp-content/uploads/2024/01/Kontoplan-BAS-2024.pdf)   Önskar dig en fin dag! Pamela   ... Visa mer

Hej igen,   Tack för svar. Då skulle jag säga att det kan bokföras på konto 3672 Utdelning från värdepapper.  https://www.bas.se/wp-content/uploads/2024/01/Kontoplan-BAS-2024.pdf   Vänligen  Pamela ... Visa mer

Hej igen!   Det finns inget krav på att bokföra varje månad för sig utan det går bra att bokföra allt i ett verifikat.    /Pamela ... Visa mer

Hej Agneta,   Bortbokning av skulden för preliminärskatt, arbetsgivaravgift osv ska göras först när Skatteverket drar pengarna från Skattekontot. Samtliga betalningar från företagskontot till skattekontot bokförs på konto 1630 då detta enbart avser en överföring av pengar mellan två tillgångskonton. Det spelar därmed ingen roll när pengarna betalas in till skattekontot eftersom skulden nollas först när Skatteverket dragit pengarna.  Om du t ex betalar in preliminärskatt, arbetsgivaravgift osv till skattekontot den 27e september och beloppen dras från skattekontot den 12e respektive 19e ser flödet ut så här:   27/9 1930 Bankkonto Kredit 1630 Skattekonto Debet   12/10  1630 Skattekonto Kredit  2510 Preliminärskatt Debet   19/10  1630 Skattekonto Kredit  2710 Avdragen skatt (lön) Debet 2731 Arbetsgivaravgift Debet   Önskar dig en fin dag! /Pamela   ... Visa mer

Hej,   Förstår jag dig rätt att ni årligen får en summa inbetald på föreningens bankkonto som avser utdelning av fonder?   /Pamela ... Visa mer

Hej och välkommen till forumet!   Intäkterna kan bokas på ett 30XX konto. Du kan exempelvis skapa konto 3005 om det är ledigt i er kontoplan och döpa det till Intäkt avgift vattenpump eller liknande.   Mvh Pamela ... Visa mer

Hej,   Jag skulle säga att det bokförs som inköp av varor (4XXX) då bilen ska ut till försäljning och då kommer dessa saker ingå i köpet. Detta kan jämföras med t ex en elinstallatör som köper in material till att utföra installation hos en kund. Förbrukningsmaterial är mer det som förbrukas inom verksamheten.   Önskar dig en fin dag! /Pamela     ... Visa mer

Hej, Utöver tidigare svar så bör du ta i beaktning att enligt Skatteverket ska man i vissa fall redovisa moms på denna typ av inköp trots att man inte är momsregistrerad: "I det fall du är en företagare som inte är momsregistrerad och köper tjänster från företag i andra EU-länder som omfattas av huvudregeln och ska beskattas i Sverige så måste du registrera dig för moms. Även om du inte bedriver någon momspliktig verksamhet kommer du behöva redovisa svensk moms på inköpet i en momsdeklaration. Du måste därför momsregistrera dig och redovisa utgående moms på inköpet i din momsdeklaration. Du får inte göra avdrag för ingående moms". Då detta beror på typ av tjänst samt att det finns undantag rekommenderar jag dig att dubbelkolla med Skatteverket vad som gäller i just ditt fall.    Trevlig helg! /Pamela ... Visa mer

Hej!   Om du löser ett leasingkontrakt och tar över leasingobjektet till det i förväg överenskomna restvärdet betraktas affären som ett vanligt inköp av personbil (moms får inte lyftas). Inlösenbeloppet bokförs då på konto 1241 Personbilar.    Vänligen  /Pamela ... Visa mer

Hej @rakub123    Tack för din fråga och välkommen till forumet!   Det du skriver stämmer och för att korrigera den för mycket bokförda skatten på 8920 (1 636kr - 43kr = 1 593kr) gör du följande kontering i räkenskapsår 2024: K 8920 1 593kr  D 2512 1 593kr   Detta eftersom årsredovisningen för 2023 redan är inlämnad och enligt god redovisningssed ska man inte ändra och lämna in en ny årsredovisning. Istället ska rättningar i bokföringen göras i den period när man upptäcker felet (dvs innevarande räkenskapsår).   Önskar dig en fin dag! /Pamela ... Visa mer

Hej Jelena,   Tack för din fråga och välkommen till forumet!   Du bör hitta svaret på din fråga i nedan länk: https://forum.vismaspcs.se/t5/Tips-om-bokforing/Bokfora-milersattning/ta-p/219305 Tänk på att du även bör föra körjournal över dina resor i tjänsten: Körjournal    Önskar dig en fin dag! /Pamela     ... Visa mer

Förutsatt att du har enskild firma och det avsåg preliminärskatt så behöver du inte ändra något.   /Pamela   ... Visa mer

Tack!   Utan full insyn i din bokföring är det svårt att "se hela bilden" men balansrapporterna visar att det kvarstår ett beräknat resultat vid årets slut (både 2021, 2022 och 2023). Detta i sig orsakar differens i balanserat resultat vilket medför problem vid upprättandet av årsredovisningen. Då det i ditt fall rör sig om under 1kr och du är säker på att det var felaktigt inlagda ingående balanser bör det vara ok att justera bokningen av årets resultat i RÅ 2022 för att balanserat resultat ska stämma inför årsredovisningen av 2023. Detta görs i sådana fall genom att justera verifikationen för årets resultat 2022 (ändra 5 817,91kr till 5818,81kr) och därefter överföra de uppdaterade balanserna till 2023. Normalt sett får man inte ändra något i stängda/deklarerade år men detta är isf ett undantagsfall. Dock rekommenderar jag dig att dubbelkolla med Bolagsverket om dem har någon invändning kring detta.    Vänligen  /Pamela ... Visa mer

Hej @Sarah2014    Avtalspension bokförs på konto 7412 Premier för individuella pensionsförsäkringar och på detta belopp ska det beräknas och redovisas särskild löneskatt som i nuläget är 24,26%. Den särskilda löneskatten bokförs på konto 2514 (Kredit) samt 7533 (debet) och kan göras antingen vid varje betalning eller i bokslutet för hela perioden. De kollektivavtalade försäkringarna bokförs på konto 7570 Premier för arbetsmarknadsförsäkringar.    Konteringen med de poster/belopp du uppger blir så här (om särskild löneskatt redovisas vid varje betalning): 19XX Kredit 4 942,50kr 7412 Debet 4 469,15kr 2514 Kredit 1 084,22kr 7533 Debet 1 084,22kr 7570 Debet    473,35kr   Önskar dig en fin dag! /Pamela     ... Visa mer

Hej igen,   Har du möjlighet att även bifoga balansrapporten för RÅ 2022?   /Pamela ... Visa mer

Hej igen,   Tack för förtydligandet. Om jag förstår dig rätt så har ni inte en verksamhet där VMB tillämpas utan detta är mer en engångsföreteelse där ni gjort ett momsfritt inköp av ett förbrukningsinventarie som ni nu säljer vidare. Försäljningen kan då bokföras på konto 3690 Övriga sidointäkter och bokförs med utgående moms 25%, även fast ni inte hade rätt för avdrag av moms vid köpet.    Vänligen  /Pamela ... Visa mer

Varsågod! Och ja, exemplet som du hittat avser uttag av inventarier vid avslut av enskild firma.    Vänligen /Pamela ... Visa mer

Hej @joni71    Då det rör sig om ett förbrukningsinventarie och aktiebolag som bolagsform skulle jag säga att det bör hanteras som en försäljning till privatperson och kan bokföras på konto 3690 Övriga sidointäkter. Dock rekommenderar jag dig att dubbelkolla detta med Skatteverket samt även om du ska förmånsbeskattas eller inte.    Om det ska hanteras som försäljning till privatperson och det värdet du uppger stämmer ser konteringen ut så här: 19XX Debet 1 500kr 3690 Kredit 1 200kr 2611 Kredit   300kr   Om det finns lån från aktieägare (konto 2893) som "täcker" köpet kan man byta ut 19XX mot 2893 och behöver då alltså inte betala in pengarna till företagskontot.     Önskar dig en fin dag! /Pamela ... Visa mer

Hej @Linköping    När man köper och säljer begagnade varor beräknas momsen på skillnaden mellan ditt inköpspris och ditt försäljningspris (så kallad VMB) och redovisas i ruta 07 samt 10/11/12 (beroende på vilken momssats som gäller för det du säljer). Det finns olika sätt att hantera detta på i bokföringen och du kan i nedan tidigare forumstrådar hitta bra information kring detta:  https://forum.vismaspcs.se/t5/Fragor-om-bokforing/Forenklad-vinstmarginalbeskattning/m-p/90373 https://forum.vismaspcs.se/t5/Fragor-om-bokforing/Bokfora-vinstmarginalbeskattning/m-p/207953   https://forum.vismaspcs.se/t5/Fragor-om-bokforing/Vinstmarginalbeskattning/td-p/2723   Själva försäljningen av den begagnade varan är därmed momsfri men det finns alltså olika sätt att hantera VMB på i bokföringen/olika konton att bokföra det på.   Önskar dig en fin dag! /Pamela         ... Visa mer

Hej @babaalak    Baserat på de bilder du bifogat så är det inte dubbelt bokfört. Den första bilden (A14) visar själva momsredovisningen för maj 2024 där du ska få tillbaka 2 140kr i moms. Den andra bilden (A20) visar att du har fått tillbaka momsen in på ditt skattekonto/utbetald till ett privat bankkonto och att momsfordran på 2 140kr nu är bortbokad.   Önskar dig en fin dag! /Pamela ... Visa mer

Hej Dennis,   Vi har dessvärre svårt att svara på denna fråga och hoppas på att någon annan användare här i forumet kan ge dig ett svar hur detta kan hanteras i programmet/i praktiken.    Vänligen /Pamela ... Visa mer

Tusen tack!   Fakturan bokförs enligt nedan: 2350 Lån Kredit 11 400kr 5410 Förbruk.inventarier Debet 9 120kr 2641 Ingående moms Debet 2 280kr Fakturan du bifogat är underlag till verifikationen.   På kommande fakturor bokförs det som avser månadsavgift/avbetalning på konto 2350 (Debet) . När telefonen är helt avbetalad ska utgående saldo på konto 2350 vara 0kr.    Vänligen /Pamela   ... Visa mer

Hej igen!   Ja, det ser korrekt ut utifrån de uppdaterade uppgifter du uppger och förutsatt att du har rätt att dra av svensk ingående moms på köpet.    Vänligen /Pamela ... Visa mer

Hej @ChrisP    När det rör sig om förenklad VMB så ska enbart moms på skillnaden mellan inköp och försäljning redovisas i momsdeklarationen (ruta 07 samt 10/11/12 beroende på vilken momssats som gäller för det du säljer). Det finns olika sätt att hantera detta men du kan i nedan tidigare forumstråd hitta bra information som visar ett av sätten man kan hantera det på: https://forum.vismaspcs.se/t5/Fragor-om-bokforing/Forenklad-vinstmarginalbeskattning/m-p/90373 https://forum.vismaspcs.se/t5/Fragor-om-bokforing/Bokfora-vinstmarginalbeskattning/m-p/207953   Ett annat sätt att hantera det på hittar du i denna tidigare forumstråd: https://forum.vismaspcs.se/t5/Fragor-om-bokforing/Vinstmarginalbeskattning/td-p/2723   Båda sätten fungerar lika bra. Det viktiga är att man redovisar korrekt vinst/moms på vinsten för perioden. Min gissning till varför du i nuläget har en avvikelse i momsrapporten är för att du ännu inte bokfört någon försäljning vilket innebär att beloppet i ruta 07 är negativt så avvikelsen bör försvinna så fort du har bokfört mer försäljning än kostnader på konton med momskod 07.   Önskar dig en fin dag! /Pamela       ... Visa mer

Hej @Friddeman    Ja, du måste ansöka om ett nytt momsregistreringsnummer för aktiebolaget. Du kan inte använda samma momsregistreringsnummer som du har för din enskilda firma eftersom varje juridisk enhet ska ha sitt eget unika nummer. Du måste också ansöka om F-skatt för det nya aktiebolaget. F-skattsedeln är personlig för företaget och kan inte överföras från din enskilda firma till aktiebolaget.  Precis som med moms- och F-skattsedeln är EORI-numret knutet till den juridiska enheten, så du kan inte använda det du har genom din enskilda firma utan behöver skaffa ett nytt.   Önskar dig en fin dag! /Pamela ... Visa mer

Hej @notabot    Utifrån den information du uppger blir konteringen så här:   2641 - Debiterad ingående moms 12,27      2890 - Övriga kortfristiga skulder   61,74   5420 - Programvaror 49,09     6570 - Bankkostnad 1,23     3960 - Valutakursvinst   0,85     Observera dock att konteringen ovan förutsätter att det är ett svenskt momsreg.nummer på underlaget.   Om det istället avser köp av tjänst från annat EU land blir konteringen så här:   2890 - Övriga kortfristiga skulder   61,74 5420 (21)  - Programvaror 61,36   2614 (30) - Utgående moms omvänd skattskyldighet 25 %   15,34 2645 (48) - Beräknad ingående moms på förvärv från utlandet 15,34   6570 - Bankkostnad 1,23   3960 - Valutakursvinst   0,85   Och om det avser köp av tjänst från land utanför EU blir konteringen så här:   2890 - Övriga kortfristiga skulder   61,74 5420 (22)  - Programvaror 61,36   2614 (30) - Utgående moms omvänd skattskyldighet 25 %   15,34 2645 (48) - Beräknad ingående moms på förvärv från utlandet 15,34   6570 - Bankkostnad 1,23   3960 - Valutakursvinst   0,85   Önskar dig en fin dag! /Pamela ... Visa mer

Hej @Alex P    Vid köp av tjänst från utlandet, både inom och utanför EU, så redovisas en omvänd skattskyldighet, sk "fiktiv moms". Det är alltså ingen moms man betalar utan man redovisar lika mycket utgående som ingående moms.  Om ni ska redovisa omvänd skattskyldighet så är motkonto till konto 2614 (där den utgående momsen redovisas) konto 2645. Mer detaljerad information kring hur man bokför med omvänd skattskyldighet hittar du här: Inkop-av-tjanster-och-varor-inom-och-utanfor-EU    Önskar dig en fin dag! /Pamela ... Visa mer