Hej igen! Nej precis, verkligen så.   Tack för inputen kring hur man kan redovisa gällande (U) med hjälp av resultatenheter, ska klura vidare på det! Och ja, angående kontona har du rätt tycker jag, borde ligga på mer långsiktiga konton faktiskt!   Dessa anläggningstillgångar har alltid placerats in som tillgångar och finns i vårt anläggningsregister, aldrig som en förbrukningsinventarie, detta är första gången vi stöter på det här delikata problemet med anläggningstillgång kontra bidrag... Årets anläggningstillgångar som vi förvärvat genom bidragen ligger nu i anläggningsregistret, skrivs av på 8 år och skrivs av månadsvis för en mer översiktlig och snygg bild av anläggningsredovisningen. Håller med dig att månad för månad är bäst.    Bra idé med att ha olika konton för medel olika år så att det separeras och enkelt och smidigt hålls koll på!   Oftast, eller i princip alltid så förbrukar vi de medel vi får i bidrag och stöd innevarande år. Så i vårt fall har 1/10 av bidraget använts till anläggning som renovering och underhåll, det har vi haft kostnader på, där tänker jag att det får bli intäkt mot kostnad i resultaträkningen då det förbrukats samma år.    Är fortfarande lite vilsen med det här kring bidraget kontra förvärv av anläggningstillgångarna som består av 9/10 av bidraget. Just nu ligger de i anläggningsregistret med pågående avskrivningar på 8 år vardera. Dessa anläggningstillgångar, cirka 8 st, har helt förvärvats av bidrag, så enligt den regeln skulle det inte finnas någon avskrivningsunderlag, då de helt är förvärvade av bidrag. Men lite galet och orättvis bild visst om hela bidraget redovisas i resultaträkningen, men endast 1/9 av kostnaden finns med där, bättre resultat än vad vi egentligen borde ha haft.  Du får gärna förklara arbetsgången för inventarieinköp igen med hela konteringar för a-d, är det den processen du tycker vi borde köra på i vårt fall med bidraget? Finns det något ytterligare alternativ? Kan man föra om bidraget från 391x till 207x, och sedan när avskrivning sker och kostnad uppstår, då flyttar man motsvarande belopp från 207x till 391x och intäkt tar ut kostnad, eller blir det tokigt? Periodisera bidraget över anläggningstillgångens nyttjande period över 7-8 år, kostnad tar ut intäkt i slutändan, fast över flera år.    Känner att det är ett stort aber att få till det här med att minska anskaffningsvärde när tillgångarna redan är igång, hur man ska justera det retroaktivt för året 2025. Eller får jag på något sätt ta bort dem och sen lägga till dem igen i anläggningsregistret. Fylla i anskaffningsvärdet men typ ange samma summa på avskrivning, på så sätt finns tillgången med i balansräkningen och i anläggningsregistret men ingenting att skriva av då den är bidrags finansierad. Och därmed blir bokfört restvärde egentligen för lågt då tillgångarna egentligen har ett värde på 9/10 av bidraget, men fortfarande med på saldot på 1250. Hmm, vad tror du?   Tusen tack för all din input och support! Har du någon mejl också att nå dig på om det krisar efter arbetstid innan bokslutet stänger? :S   Tack på förhand, ser fram emot svar. Mvh B4ld3r ... Visa mer

Hej igen, vad kul att du tycker det! 🙂 Här kommer lite följdfrågor. 1. (U) ligger inte som ett eget bolag, de har endast ett eget konto på banken för sina transaktioner, men alla tillgångarna ligger samlat med allt annat. De har inga andra egna konton i balansräkningen och i resultaträkningen har de egna konton för sina händelser och verifikationer under året. Så det enda nu är att vi har ett saldo på 28xx och 17xx som visar storleken på deras innehav av våra anläggningstillgångar.   2. Yes okej! Tror det har skett ett fel också på 1250 i själva tillgången, att några inte har registrerats i bokföringen och därmed påvisar ett för lågt saldo. Går det bra att använda avskrivningskontot när 1250 tillsammans med 1259 korrigeras? Om exempelvis kontot för kundfordringar eller ett kortfristiga skulder konto inte stämmer, går det också att korrigera med hjälp av resultaträkningen? Kundfordringar mot kundförlust typ?   3. Jag håller med, tycker också att det låter knepigt men det står tydligen så på lite ställen när jag läser, bland annat i vårt förra bokslut under Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper: "Bidrag: Stöd som avser förvärv av anläggningstillgång reducerar tillgångens anskaffningsvärde. Det innebär att tillgången redovisas till nettoanskaffningsvärde, som också utgör grund för beräkning av avskrivningens storlek. Uppgift om bruttoanskaffningsvärde och erhållna bidrag redovisas i not till tillgången." Så står det för oss tyvärr... men ger det verkligen en rättvisande bild av värdet på våra tillgångar? De medel som vi fått under 2025 är förbrukade, och vanligtvis redovisar vi bidrag som intäkt och sen mot kostnader som bidraget ska täcka så att de tar ut varandra. I år har vi använt lite av bidraget till kostnader, där kanske man kan intäktsföra del av bidraget på rätt period? Men en större del av bidraget har vi förvärvat anläggningstillgångar för redan, förändrar ovan premisser något? :S För visst blir det tokigt om hela bidraget intäktsförs när vi har förvärvat anläggningstillgånger som påverkan balansen och inte resultatet, skulle påvisa bättre ställt i resultaträkningen än vad det egentligen borde vara. D 1930  D 1250   D 2440 K 2071   K 2440  K 1930 Hur får man eventuellt bort saldot på 2071 när det bokats upp som skuld?   4. Då kör vi på konto 3990 där, tack! Tack hittills och tack på förhand! /B4ld3r ... Visa mer

Hej igen Joachim, 1. Yes, jag förstår. Just den här anläggningstillgången hade ett värde kvar på 28 500 kr, samtidigt som vi fick försäkringsersättning på 50 000 kr. Är det då rätt eller fel att det i Spiris vid utrangering bokades upp en förlust på det kvarvarande värdet av anläggningstillgången som syns i resultatrapporten, samtidigt som det syns en försäkringsersättning på 50 000 kr på samma rapport? Min spontana känsla är att det känns rätt, en direkt förlust vid utrangeringen och sedan en nettointäkt på cirka 21 000 kr efter försäkringsersättningen. Vad tycker du?   2. Ah okej, tack! Ska kika igenom om det finns något annat lämpligt konto eller om gruppkontot får duga.   3. Grymt bra med ett exempel, då kan jag boka bort det och dessutom veta hur jag ska hantera ifall det händer igen.   Ha en fantastisk fredag och helg!  /B4ld3r ... Visa mer

Hej igen,   2. Ja precis, just våra gåvor och bidrag särredovisas.  Och åter till det föregående året som vi har bredvid i årsbokslutet att jämföra mot, så har jag längs vägens gång upptäckt att 2023-års siffror är fel på lite olika ställen. Exempelvis så har noten för byggnader och mark samt maskiner och inventarier fel anskaffningsvärde 2023, samtidigt som vi inte gjort några nya anskaffningar under 2024, och det kommer då bli två helt olika värden vilket det egentligen inte borde bli. Bör jag då behålla 2023-års (felaktiga siffror) och acceptera att de två åren skiljer sig åt, eller får jag korrigera så att de jämförande siffrorna blir till de rätta, så att 2024 och 2023 visar samma i årsbokslutet för 2024? Och ska jag då upplysa det i en not eller behövs inte det, tänkte ifall revisorn eller någon annan påpekar det.  Vill ju helst att noterna både för 2024 och 2023 är lika och rättvisande utan fel.   Eller finns det någon regel/god redovisningssed att om du skulle titta på vårt årsbokslut för 2023 och för 2024, så måste 2023 innehålla exakt samma siffror i båda årsboksluten på alla olika poster i resultat- och balansräkningen samt i noterna? Eller är det "vanligt" att korrigera det jämförande året om man året efter upptäcker felaktigheter?   Tack på förhand.   /B4ld3r ... Visa mer

Ja precis, jag är nog också lärd så och har gjort så tidigare att samtliga utgifter kopplat till ett förvärv av en anläggningstillgång räknas med i anskaffningsvärdet och därmed det avskrivningsbara beloppet.  Håller med, visste inte exakt vad som gällde med arbetskläder innan, men har ändrat uppfattning nu och vi får bearbeta rutinen efter det till kommande köp av arbetskläder. Tack för svar! ... Visa mer

Hej igen, Tusen tack för svar! Bara ett par följdfrågor:   4. Ja det stämmer nu när jag kollade, måste ha varit ett konto vi skapat/ändrat på manuellt. Om vi behöver betala skatt för att arbetstagaren har betalat kläderna själv först och sedan fått kostnadsersättning, eller att kläderna kan användas privat, kan man fortfarande lägga allt på konto 5480 eller bör man särskilja skattefritt/skattepliktiga kläder?   5. Det har faktiskt inte varit ersättning för höga sjuklönekostnader. Vet du varför det kan ha hamnat i kredit? Skulle kanske kunna vara så att det som är bokfört på 7081 i kredit är karenavdraget, som kanske egentligen borde ha bokförts på lönekontot 7010? Sjukavdraget ser jag att vi har ett eget konto upplagt för tydligen (7021), men det kan väl också bokföras emot lönekontot 7010 istället? På sjuklön har vi ett väldigt lågt saldo på trots lite sjukdom nu under sommar/höst, borde vara betydligt högre, kanske inställt på fel konto även där.   Du är fantastisk Joachim! Mvh B4ld3r ... Visa mer

Okej jag förstår, då kör jag nog på alternativ 1 även om det blir lite mer tidskrävande, blir som du säger lite lättare att hitta och tydligare. En annan följdfråga bara, vi får en del inbetalningar via Swish som vi bokför. Och för dessa inbetalningar så kan jag få fram ett underlag från banken som visar datum, avsändare (namn), mobilnummer, meddelande på Swish-inbetalningen vad det avser, belopp, tid, och vårat Swishnummer. Tanken slog mig bara ifall någon utav dessa uppgifter strider mot någonting, typ avsändare och mobilnummer främst, där man kan koppla och knyta en person till en viss transaktion, eller är det okej att lägga till såna bilagor i Visma till verifikationer? Dessa underlag kommer jag åt på banken när som helst och på Visma är vi endast några få som kommer in och kan se dessa underlag. Är dessa uppgifter för känsliga eller är det okej? Tack på förhand. ... Visa mer

Hej igen, Okej jag förstår, låter ju helt rimligt att få den tydligheten. Är något utav dessa alternativ att föredra eller fungerar båda två? 1. En separat kvittens bifogas till varje enskild utbetalning (blir en del kvittenser att spara ned och sedan bifoga till utbetalningsverifikationen i Visma). 2. Bifoga ett och samma kontoutdrag, exempelvis för november som vi får till vår inkorg på banken, där alla händelser för november syns och bifoga den till varje enskild utbetalningsverifikation. Blir lite mer att leta efter då det är många affärshändelser på kontoutdraget men endast en som avser just den utbetalningen som kontoutdraget bifogas till. Fördelen blir att det sparar ned tid, att endast bifoga kontoutdraget för vald månad till varje utbetalningsverifikation.   Vad tror du? Tack på förhand. ... Visa mer

Någon som har en idé kring min följdfråga på Joachim E's svar angående punkt 2?  ... Visa mer

Hej igen @Joachim E  Tack för svar! 1. Yes okej, jag förstår vad du menar, lite olika slags underlag beroende på transaktion och att det inte finns någon direkt mall utan kan vara lite blandat.   2. Tack! Jag kan lägga till lite information och se om det förändrar saken. Vi är en ideell förening som hade ett tomträttsavtal med kommunen på 16 hektar fram till 2050 (typ). Nu köpte kommunen 12 utav 16 hektar som vi hade tomträttsavtalet på och som vi nu kommer att ha ett lägenhetsarrende på istället. De övriga 4 hektaren kommer vi fortsatt ha tomträtt på och där finns byggnader och annan användbar mark till vår verksamhet på. I vår balansräkning så har vi ett värde på mark och avskrivning mark på 253 416, det vill säga det är helt avskrivet. Men mark kan väl inte skrivas av så jag funderar om det är typ markanläggning, diken eller något liknande och inte ren mark. Lite oklart om det är all mark vi har haft tomträtt på eller exakt vad det avser och innebär. Sedan har vi en anläggning/byggnad med ett anskaffningsvärde på totalt 13 234 256, men där det avskrivningsbara beloppet endast är på 887 449 som skrivs av på 50 år. Inte helt säker om det beror på något särskilt, eller när byggnaden/anläggningen byggdes i början på 90-talet om det blev bestämt att värdet och tillgången var på 13 234 256 men att vi endast skulle skriva av en del utav det. I balansräkningen står det nu att 12 506 539 är avskrivet, men där majoriteten av den summan blev "direkt avskriven/automatiskt avskriven" i samband med starten/anskaffningen. Så med detta i beaktning så är det alltså fortfarande hur försäljningen av dessa 12 hektar ska bokföras, är det samma svar som ovan eller ändrar det förutsättningarna något? Tror också att detta berör avstyckning då vi har behövt "döda" den gamla tomträtten i och med allt detta. Du får gärna återkomma eller bolla med någon om det behövs, oerhört tacksam för svar så här innan årsskiftet. Tack på förhand!   /B4ld3r ... Visa mer

@Tinna Gunnarsson, @Joachim E, @MichelleMT, har någon utav er svar på ovan fråga samt kunskap om andra punkten eller kan hänvisa mig vidare? Eller om någon annan i forumet kan så dela gärna med er. ... Visa mer