Hejsan,
Jag behöver liten hjälp med detta inför Årsredovisningen. Jag har fastnad på detta och har också kontaktat supporten på telefon men de tyckte att man ska inte göra nånting extra förutom lönekörning som rean är gjort, så tyvärr fick jag inte hjälp därifrån alltså därför vänder här igen.
Hoppas någon av er kan hjälpa.
Företaget, ett AB startades verksamheten 03 mars 2025 och har betalat löner en månad i efterskott, d.v.s. Mars lönen blev utbetald 25 april 2025, o.s.v. November lönen blev utbetald i december 2025 och lönen intjänad i december 2025 blev utbetald med lönekörningen 23 januari 2026.
Enligt bokföringslaget måste kostnader hamna på rätt räkenskapsår och en lön som är intjänad 2025 och utbetalt och bokförd i mitt läge januari 2026 måste periodiseras.
Detta kan ske med ett manuellt verifikation 31 december 2025 (Periodisering av december lön, intjäna december 2025 och utbetalt januari 2026) !
Min fråga och osäkerhet är hur ska man göra etta rätt? Någon som vet hur man gör detta, eller som är på samma situation? Gäller också för semesterrlöneskuld och AGI på semesterlöneskuld men allt tas i ett och samma verifikation tror jag.
Jag bifogar bokföringsunderlag för lönekörning i januari 2026 (tillhör lön intjänad december 2025).
Hur jag tänker att göra 31 december genom att utgå från bokföring av lönekörning januari 2026 är:
31 december 2025:
Verifikation 1: 31 december 2025 (periodisering framåt)
Beskrivning: "Periodisering lön december 2025 (intjänad dec., betald Jan 2026)".
Debet (kostnader, total 135 926,69 kr):
Konto | Belopp | Beskrivning |
7010 | 52 149,40 kr | Löner kollektivanställda |
7210 | 42 000,00 kr | Löner tjänstemän |
7090 | 5 263,09 kr | Förändring semesterlöneskuld |
7290 | 4 225,20 kr | Förändring semesterlöneskuld |
7510 | 29 308,00 kr | Arbetsgivaravgifter |
7519 | 2 981,00 kr | AGI semester/löneskulder |
Min nästa fråga här är: Ska jag skapa ett annat verifikation 01 januari 2026 med motkontona enligt ovan bokföring (Verifikation 1) eller behöver jag inte skapa nånting alls 01 januari p.g.a. det finns redan lönekörning 01 januari som i underlaget som jag ska bifoga här?
Behöver akut hjälp med detta.
Jätte tacksamt för allt hjälp.
Mvh,,
Ervis
Hej igen,
På bokföringen som du gör 31 december 2025 är oklart beloppet om 7519 Debet 59 581 kr medan när jag tar arbetsgivardeklaration rapporten från löne program januari 2026 får jag totalt 50 524 kr. är detta belopp som ska ersätta Debet 7519 respektiv Kredit 2941 på din ovanpå bokföring ?
Därefter detta med semesterskulden är fortfarande liten oklart, detta med avstämningen:
som jag har i mitt januari lönekörning ska jag fortsätta på samma verifikation som du har börjat 31 december även med:
7090 Debet 5 263,09 kr
7290 Debet 4 225,20 kr
2920 Kredit 9 488,20 kr
eller hur?
Men jag tar den rapporten som bifogar här från lön programet för perioden 12-2025 och få litte olika värde som har svårt att tolka enligt detta som du menar...
Det är 3 fast anställda som får manadslön och några som har varit timmanställda under året som har fått semesterersättning utbetald direkt med lönen.
Därefter sista punkten om jag förstod rätt behövs ingen ny verifikation 01 januari 2026 men jag bokar av hela konteringen 31 december 2026 precis som är bokfört på detta verifikationen och sedan bokför ny verifikat 31 december 2026 på samma sett med uppgifter från lön januari 2027 ?!
är ett så du menar eller ....?!
Jag ber om ursäkt för det verkar jag har redan tagit mycket från din tid men har inte hittat annan hjälp. Måste göra rätt detta.
Tack snälla.
Bifogar här även arbetsgivaravgift från januari 2026 även semesterskuldlista 12-2025 .
Utbildningar
Spiris
Copyright 2026 Visma Spcs. All rights reserved.
