Hejsan,
Jag behöver liten hjälp med detta inför Årsredovisningen. Jag har fastnad på detta och har också kontaktat supporten på telefon men de tyckte att man ska inte göra nånting extra förutom lönekörning som rean är gjort, så tyvärr fick jag inte hjälp därifrån alltså därför vänder här igen.
Hoppas någon av er kan hjälpa.
Företaget, ett AB startades verksamheten 03 mars 2025 och har betalat löner en månad i efterskott, d.v.s. Mars lönen blev utbetald 25 april 2025, o.s.v. November lönen blev utbetald i december 2025 och lönen intjänad i december 2025 blev utbetald med lönekörningen 23 januari 2026.
Enligt bokföringslaget måste kostnader hamna på rätt räkenskapsår och en lön som är intjänad 2025 och utbetalt och bokförd i mitt läge januari 2026 måste periodiseras.
Detta kan ske med ett manuellt verifikation 31 december 2025 (Periodisering av december lön, intjäna december 2025 och utbetalt januari 2026) !
Min fråga och osäkerhet är hur ska man göra etta rätt? Någon som vet hur man gör detta, eller som är på samma situation? Gäller också för semesterrlöneskuld och AGI på semesterlöneskuld men allt tas i ett och samma verifikation tror jag.
Jag bifogar bokföringsunderlag för lönekörning i januari 2026 (tillhör lön intjänad december 2025).
Hur jag tänker att göra 31 december genom att utgå från bokföring av lönekörning januari 2026 är:
31 december 2025:
Verifikation 1: 31 december 2025 (periodisering framåt)
Beskrivning: "Periodisering lön december 2025 (intjänad dec., betald Jan 2026)".
Debet (kostnader, total 135 926,69 kr):
Konto | Belopp | Beskrivning |
7010 | 52 149,40 kr | Löner kollektivanställda |
7210 | 42 000,00 kr | Löner tjänstemän |
7090 | 5 263,09 kr | Förändring semesterlöneskuld |
7290 | 4 225,20 kr | Förändring semesterlöneskuld |
7510 | 29 308,00 kr | Arbetsgivaravgifter |
7519 | 2 981,00 kr | AGI semester/löneskulder |
Min nästa fråga här är: Ska jag skapa ett annat verifikation 01 januari 2026 med motkontona enligt ovan bokföring (Verifikation 1) eller behöver jag inte skapa nånting alls 01 januari p.g.a. det finns redan lönekörning 01 januari som i underlaget som jag ska bifoga här?
Behöver akut hjälp med detta.
Jätte tacksamt för allt hjälp.
Mvh,,
Ervis
Hej @LW - In Blue Accounting @
Jag vill bara dubbel kolla att jag har gjort allt rätt nu.
Främst av allt det som har skett under januari lönekörningen är att det har varit ett timanställd, behovsanställd som hade utbetald endast 870 kr i lön och detta har minskat totalt brutto löner som är unerlag för AGI och sedan stämmer siffran och ger precis
94149,4-870=93279,40 kr x 31,42% = 29308 kr precis som rapporten.
Då har jag utgått ifrån detta på min beräkning och har minskat anställda kollektiv avtal med detta belopp för beräkning av AGI och det värkar som stämmer nu. Jag bifogar några bilder om du kan kolla upp bara hur det ser ut .
1) bifogar detaljerat lönekörning som utgör underlaget för AGI.
2) 31 dec 2025 Upplupna löner
3) Återföring 1 januari 2026 (samma kontering men tvärtom
4) Upplupna semesterlönskuld 31 december 2025.
Här på punkt 4) har jag en fråga och har blå markerat detta beloppet, ska inte vara samma som AGI i januari 29 308 kr, annars om du kan lägga en kort förklarning om detta beloppet?
Jag ville helst skicka några konto analys efter hela detta att du kan dubbel kolla bara att de finns vart de ska... Om du kan göra detta skulle jag gärna skicka några konton hyr ser yt ny i januari efter periodiseringarna.
Tack snälla, tack för hela din hjälp.
Mvh,
Ervis
Jag förstår detta helt och med periodisering av Upplupna lönen 31 december 2025 och spegelvändning 01 januari 2026 jag är helt tydligt nu och där tar jag AGI 29308 kr.
Min fråga har att göra med konto 2941 som är 28 657 kr på upplupna semesterlöneskulden 31-12-2025.
Om Jag tar här 29 308 då måste jag ändra 2941 som är 25 676 kr som stämer med AGI för december och 7519 som är 2 981 kr, även detta stämer.
Min fråga gäller detta, hur mycket ska detta vara 29 308 kr eller som det är på verifikationen här: 28 657 kr?
Bifogar verifikationen igen här för tydligare bild kanske..
Tack Lena.
Mvh,
Ervis
Jag har gjort om mallen och struntat i formler. Jag har enbart utgått från det du klistrat in. Här kommer det:
Upplupna löner:
Upplupen semmesterlöneskuld:
Mvh Lena
Hej @LW - In Blue Accounting ,
Jag har allt tydligt vad och hur har du räknat och vartifrån har kommit siffrorna och tack för allt men om du kan slå ett sista öga på kontona som jag har tagit ut efter har bokfört allt som ovan även 31 december 2025 upplupna löner samt upplupna semesterlöneskulden och återvändning av upplupna löner januari 2026.
Kontona som jag har tagit ut är alla de som vi har använd på dessa bokföringar och bifogar i turordning:
2910, 7019, 7219, 2941 och 7519 vad gäller upplupna löner.
Förutom de har jag tagit ut även dessa som vi använde på upplupna semsterlöneskulden:
2920, 7090, 7290, (kontona 2941 och 7519 har vi använd på alla 3 verifikationerna så de har jag nämnd ovan).
Tussen tack om du kan gå igenom och se om det ser bra ut eller inte?
Har lite svårt att förstå helt om det stämmer allt nu eller inte, vill inte sluta med felaktig Årsredovisning sen.
Tussen tack Lena.
Uppskatar verkligen hela ditt hjälp.
Mvh,
Ervis
Utbildningar
Spiris
Copyright 2026 Visma Spiris AB. All rights reserved.
