Löneskuld och arbetsgivaravgift

[Michaela]

Jag undrar hur jag egentligen ska hantera en fordran på anställd för att det inte ska ställa till det med arbetsgivaravgiften.

Jag har en fordran som reglerats mot nästa löneutbetalning (ca 6 månader senare, dessutom på nästa räkenskapsår). Per automatik kommer löneart 9320 - "Skuld från fg lön. Tabellbrutto" upp och drar av beloppet som avser skulden. I bokföringen bokförs dock skulden mot 1610, samtidigt som det räknas som utgör en minskning av löneunderlaget för arbetsgivaravgift. Dvs arbetsgivardeklarationen stämmer inte mot bokförd lön.

Det gör att jag inte kan stämma av beloppen i bokslutet, där 7510 bör i detta fall utgöra 31,42% av 7010.

Men eftersom inte 7010 minskades när skulden drogs av så blir det en diff (motsvarande skuldbeloppet) mellan deklarerad lön och bokförd lön, samt diff (motsvarande 31,42% av skuldbeloppet) mellan deklarerad arbetsgivaravgift och beräknad arbetsgivaravgift.

Hur är det tänkt man ska göra när en skuld uppstår? Känns inte som att 1610 är rätt konto för skulden från början, ur avstämningssynpunkt, dock rätt på det vis att den anställde fått mer än hen skulle och därmed en fordran. Hur gör ni andra? 

[LW -60]

Jag läser att du kallar detta en löneskuld, men när jag läser texten ser det ut i mina ögon som om att den anställde har haft en skuld till företaget som har dragits från lönen nu. Då är det en fordran ni har haft på den anställde och denna fordran bör ha legat på 1610.

I och med att denna fordran bör ha legat på 1610, så är regleringen i lönekörningen mot 1610 korrekt i mina ögon. En fordran på en anställd ska också regleras mot nettolönen, inte mot bruttot; så nettodragningen är korrekt. Programmet har gjort helt rätt i att inte minska 7010.

Mvh Lena

[Michaela]

Tack, det stämmer vi har fordran på anställde. Jag som uttryckt mig fel, ska se om jag kan ändra det. 

Jag förstår att 1610 är rimligt, dock hanterar programmet detta brutto, inte netto. (Vilket inte heller gick att ändra på, då Visma/spiris säger att det är så det ska vara). Men jag förstår inte riktigt hur jag får avstämningen att stämma när deklarerat värde inte är det samma som det bokförda. Hur hanterar man det rent praktiskt? Just nu får jag diffar som inte ser så bra ut till bokslutet. 

[LW -60]

Det måste finnas en löneart som hanterar nettoavdrag, det har jag jobbat med gång efter annan, men då i Visma Lön 300 och 600.

Kan du komma åt något löneartsregister på något sätt; det här måste vi kunna lösa! I värsta fall, kan vi ha ett telefonmöte du och jag, så jag kan se vad du ser. 

Samtidigt, när jag läser din ursprungliga text, har inte programmet gjort något bruttoavdrag i bokföringen utan ett nettoavdrag och då är ju allt korrekt. Vad har jag missat? Nu känns det som om jag fått två olika besked 🙂   Eller så har jag läst men ej förstått (vilket inte är ovanligt, om man så säger).

Mvh Lena

[Michaela]

Tack för att du försöker förstå! Det är inte alltid lätt i skrift.

Jag menar de lönearter som uppstår per automatik när en skuld på lönebeskedet blir. Den anställde hade alltså mer frånvaro än lön och då skapas löneart 9310 -"Skuld till nästa lön. Tabellbrutto" (kopplad till konto 1610). Dvs en bruttoskuld till arbetsgivaren, som vid nästa lön (i mitt fall ca 6 mån senare), regleras av per automatik med löneart 9320 (brutto). Så har den anställde då fått en lön ex. 5000kr (brutto) och programmet gör avdrag för den anställdes skuld ex -2000 kr. Då är det det 3000kr som ligger till grund för AGI, men i bokföringen blir det 5000. De 2000 regleras mot 1610.

Jag vet inte riktigt om det är att det bokförs mot 1610 som gör att du tolkar det som netto? Jag blir själv nämligen förvirrad på det; att 1610 kanske borde ses som en netto-fordran, dock är det inte så enl Visma.

Tittar jag på lönebeskedet så är där inga nettoavdrag under "Underlag utbetalning" längst ned till höger.

[Tinna Gunnarsson]

Hej @Michaela 

Om du inte får ordning på det, ring oss på 0470‑70 60 00 så hjälper vår support dig vidare. Om ärendet ligger utanför ordinarie programsupport kan du boka tid hos våra lönespecialister – antingen via supporten eller direkt på vår hemsida. 

Hoppas det löser sig på bästa sätt och tack @LW -60 för din insats. 

[Michaela]

Dessvärre har jag redan varit i kontakt med er, ni har varit uppkopplade och jag har skickat skärmdumpar. Och fick inget bättre svar än att det ska hanteras brutto och så som programmet föreslår, kände inte jag kom någonstans vidare därefter. Därför hoppades jag kanske att det fanns någon som funnit ett bra tillvägagångssätt för att kunna göra en tydlig och pålitlig avstämning. 

[LW -60]

Jag tycker det är helt fel, att programmet anser att ett bruttoavdrag på lönen inte minskar AGI:n.

Mitt förslag är att du för säkerhets skull kontaktar Skatteverket och frågar om det är korrekt eller fel att AGI: räknas så här.

Mvh Lena

[LW -60]

Då förstår jag. Jag hängde inte med på att den anställdes fordran hade skapats av en frånvaro. Som Tina säger, du måste nog  ringa supporten. De kan koppla upp sig och se hur det såg ut när fordran uppstod och vad som hänt vid avräkningen.

Lycka till!

Mvh Lena

[Tinna Gunnarsson]

Hej @Michaela 

Om du syftar på ett löneförskott rekommenderar jag hjälpavsnittet "Hur betalar jag ut ett förskott till en anställd?". Där finns en tydlig och bra förklaring som kan underlätta för dig. 

Lena har stenkoll på bokföringsdelen och vad som är praxis, men jag vill ändå dela hur lönearterna i programmet är tänkta att användas.

Hoppas det hjälper!

[Michaela]

Ursäkta, det var jag som uttryckte mig snabbt. Jag menade att anställd hade skuld till oss, dvs vi har en fordran.