Då är jag med, och det förklarar kanske också att jag inte riktigt har förstått hur man hanterar det balanserade resultatet. Tidigare har detta bokförts ungefär som ett AB, att man vid stämman beslutat att balansera det i ny räkning, men jag antar att man inte gör det på samma sätt i en ideell förening utan som att du skrivit ovan (för numera rätt länge sedan) bara låter det löpa vidare.   Men nu när vi har 2067 med ett visst belopp och 2091 som av misstag använts, antar jag att det bara är flytta över beloppet från 2091 till 2067 och fortsätta med det. 2091 har förvisso inte använts särskilt länge, utan det är bara i år + 2024 retroaktivt,  ... View more

Aha, då är jag med. Däremot är konto 2067 upptaget eftersom det är där man enligt Idrottens redovisning ska bokföra det balanserade resultatet och det har jag också gjort. Men jag förstår principen att vi lägger upp ett eget skuldkonto för just detta event och sedan använder det för det som har med eventet att göra.   Eller innebär det att jag blandar ihop 2091 och 2067? Ska dessa slås samman till ett konto? Här tror jag också att det ligger kvar fel från tidigare, eftersom man inte använde 2091 på det sättet som vi gör nu. ... View more

I min enfald trodde jag att ämnet var utrett, men det fortsätter komma frågor och eftersom jag får så bra svar fortsätter jag att fråga.   Nu i sommar ska ett antal lag åka på cup tillsammans. Detta gör att lagen kommer bidra dels till de kostnader som är knutna till laget, men också till gemensamma kostnader, typ en chartrad buss eller två som lagen åker gemensamt i. Vissa delar av kostnaderna betalas genom att spelarna betalar in till klubben, medan återstående delarna tas från lagkassan. Vi har nu samlat in pengarna och snart kommer de användas för att betala avgifter, buss och liknande allteftersom fakturorna kommer.   Finns det något rätt eller fel sätt att bokföra detta? Min idé var att göra ett eget tillgångskonto dit man flyttar pengarna (från 1930 till typ 1935), så att de är bokföringsmässigt samlade och sedan bokföra ungefär som jag har lärt mig ovan att när det kommer in pengar, att varje insättning bokförs i fyra steg medan flytta pengar från 1930 till 1935 bara bokförs med de två kontona. När sedan pengarna ska dras gör jag på samma sätt, att jag krediterar både 1930 och 1935 och debiterar ett kostnadskonto som vi gjort just för kostnaderna för cupen + debitera 2091. Eller är "cup-kontot" snarare ett skuldkonto motsvarande det egna kapitalet, alltså 20XX något? ... View more

Tack än en gång. Ja, det är precis det jag ville åt, alltså "det totalt balanserade egna kapitalet för verksamheten historiskt" eftersom det är detta vi vill förmedla till medlemmarna hur det förändras över året. Just nu är det över 1 000 TSEK, men sedan minskar det bit för bit eftersom det mestadels är kostnader återstoden av året. ... View more

Jag tänker att jag fortsätter på den inslagn vägen och frågar lite till.   En viktig sak som har dykt upp på sistone är det egna kapitalet. I jämförelse med den iofs. inte bindande verksamhetsplanen är det egna kapitalet lite väl lågt för tillfället (eller egentligen är det väldigt högt nu men då är ju den roliga delen av året avklarad och nu återstår mest kostnader).   Om jag vill kunna presentera något slags motsvarighet till förändringen av det egna kapitalet kvartsvis eller helst månadsvis, hur ska man tänka då? Jag förstår ju att resultatet måste vara med, men sedan? Lagkassorna UB för respektive period ska också vara med + balanserad vinst sedan tidigare, men hur gör jag med det balanserade resultatet, alltså det som kontinuerligt bokförs på 2091? Det känns på något sätt om om jag tar med det i beräkningen - vilket jag antar att jag ska göra eftersom sifforna i så fall stämmer på årsbasis - räknar jag resultatet två gånger. Jag tänker ju fel på något sätt här, men hur? ... View more

Jotack, det vaga minnet stämmer: lite längre upp i denna numera rätt långa (men ack så hjälpsamma tråd) står det. ... View more

Som Joachim skrivit här har han föreslagit det, och vi har kommit en bit på vägen. Att allt detta började en gång i tiden berodde på att vi hade dålig koll på lagkassorna, vilket i sin tur berodde på att vi bara hade ett enda konto. Detta tänkte jag fixa genom att öppna lagkonton på banken, men banken sade nej. Nu har vi i stället gjort ett fysiskt konstituerande styrelseprotokoll, vilket borde göra att banken tillåter att vi i alla fall öppnar ett konto för varje lag. På så sätt blir det i alla fall lättare att hålla koll på 1930 i f t lagkassorna. Så där tänker jag att steg 2 blir, och sedan får jag se hur vi tar det vidare. ... View more

Precis, då bör det vara. Den var nog redan bokad på 1700 men dök upp även på 1790, och sedan har den legat där.   Och ja, det gör det. Eller gjorde, sedan ett par sekunder, för nu har jag bokat bort den och nu är saldot på 1790 noll. ... View more

Tack! Det är ett minussaldo nu då borde det bli rätt.   Jag tror "tyvärr" att beloppet stämmer. Nu har jag inte 2022 års siffror framför mig, men 2024 var medlemsintäkterna under motsvarande period ca 800 000 kr, så då följer kostnaderna också med. Däremot är det antagligen inte bara bankgirot utan också faktureringssystemet som kostar, och detta kostar oavsett om de kör med faktura eller med Swish. ... View more

Det låter som ett bra upplägg, och på något sätt är det uppenbarligen en del av uppgiften att städa efter sina föregångare. Den dagen jag avgår blir det säkert samma sak för min efterträdare.   Men ska jag i så fall lägga detta som bankkostnad (där brukar avgifterna för bankgirot bokföras), typ så här:   1790 Debet 11 000 6570 Kredit 11 000   Bankkontot och 1930 stämde vid utgången av mars, så jag stämma av inom några dagar igen, men då antar jag att en verifikation som den ovan inte påverkar 1930. ... View more

Haha, insåg nu att jag utgick från att 2025 var ett konto i BAS-planen istället för ett årtal.   Men då uppstår det gamla vanliga problemet inser jag nu, att detta kanske är bokfört fel av vår bokförare. Det handlar om två verifikat, som båda är bankkostnader för insättningar via bankgirot gjorda i december 2022. Det som sätts in är avgifter som betalats in i december men som egentligen hör till nästkommande år och då har jag lärt mig att kostnaderna också bör flyttas till nästa år för att på så sätt matcha intäkterna.   Intäkterna krediterar intäktskontona och 1930 debiteras. Men sedan är också 1930 krediterat med ca 7 000 kr, och 1790 debiterat och det är alltså detta som är kostnaderna för Bankgirot. Sedan ligger det ytterligare en ett par dagar senare på ca 4 000, och det är denna summa - ca 11 000 - som har hängt med sedan dess och som nu gör att 1790 fortfarande har detta belopp efter att alla andra poster på 1790 är ombokade.   Hur ska jag i så fall vända på detta för att det ska bli rätt? Det känns konstigt att vända genom att använda 1930 utan att det skett någon transaktion från bankkontot. ... View more

Ok, så långt är jag med. Men innebär det inte i så fall att jag går in och ändrar i i detta fallet tre år gamla verifikat, vilket i sin tur gör att det inte kommer att stämma jämfört med hur de undertecknade årsredovisningarna ser ut? ... View more

En fråga till på samma tema, jag har hittat ytterligaren en felaktig periodisering som "följt med" ett antal år nu. Det går alltså inte att ändra den, eftersom det blev fel 2022. Samtidigt är det bokfört rätt sedan dess men i o m a verifikationerna är speglade har differensen hängt med och nu är 2024 års årsredovisning undertecknad och klar. Finns det något tillåtet sätt att åtgärda detta? Jag förstår ju att det i grunden inte borde finnas det, men det känns bevärligt att detta har hängt kvar lite väl länge.   Det handlar om en interimsfordran som hamnade fel en gång i tiden och som är på ca 10 000 kr. Det gör att det nu är ett minussaldo på ca 10 000 som utgående balans på 1790 och det är den jag vill "ha bort" om det går. ... View more

Utmärkt, tack för bra svar. Då kör jag på detta! ... View more

Tack! Då gör jag så. Hittade förresten nu diffen, jag hade råkat bokföra ett lag-utlägg på 2901 i stället för 2091 (antagligen tryckt fel tangent) så nu stämmer förändringen i lagkassornas sammanlagda IB vs. UB med förändringen av det egna kapitalet.   Och en fråga till som jag fortfarande inte förstår, enligt den utmärkta instruktionen (som jag nu också har gett vår bokförare) ska jag bokföra till exempel överföringar utan att pengar flyttas på ett visst sätt, med "bara" två konton inblandade. Men vad är då skillnaden mellan detta och de gånger när laget "köper" i kiosken men inga pengar flyttas. I min okunniga värld är det samma sak: man ökar värdet på ett skuldkonto och minskar värdet på ett annat skuldkonto. Det jag inte riktigt är med på är varför jag ska bokföra en sådan på ett intäktskonto när det inte flyttas några pengar. För mig påminner sådant mer om att ett lag får pengar från klubben, men att då är det inte någon intäkt eller kostnad inblandad. ... View more

Nu börjar det falla på plats mer och mer. Men hur gör jag när jag med saldot på konto 2091 när året är slut? UB 2024 är ca -30 000 kr, alltså att lagen har använt 30 000 kr mer än de har fått in. Antar att dessa ska omföras på något sätt eller tömmas den 31/12, eftersom annars IB på 2091 är -30 000 och den tänker jag borde vara noll. ... View more

Ok, tack. Då ska jag börja leta vad det kan diffa. ... View more

Nu har det dykt upp ytterligare ett problem, som jag inte vet om det beror på att jag räknar fel eller om det är bokfört fel.   Alla lagkassor stämmer nu i förhållande till bokföringen och i förhållande till beloppen i Sportadmin där lagen själva kan se sitt saldo. Detta gör att jag utgår från att utgångspunkten är rätt, men att det är något annat som sedan blir fel i förändringarna i det egna kapitalet. För 2023 och 2024 gällde dessa siffror.   Men det är här som det blir fel. Om jag ställer upp det på motsvarande sätt blir till exempel UB på balanserat resultat korrekt utifrån siffrorna i balansrapporten. Däremot är det något fel med det balanserade resultatet. Nu har jag bokfört alla transaktioner på 2091 blir det ett annat belopp än när jag har ställt upp det i förändringen av det egna kapitalet, och det antar jag beror på att det finns vissa värden som inte ingår i resultatet.   De allra flesta transaktionerna som är gjorda till och från lagkassorna är på grund av att pengar kommit in på 1930. Så som detta är bokfört nu påverkar samtliga dessa transaktioner både resultatet och det egna kapitalet. Ett utlägg innebär till exempel att tillgångarna minskar, kostnaderna ökar, lagets eget kapital minskar och klubbens balanserade resultat ökar. Sammanlagt har lagen 2024 haft 1930-intäkter på drygt 400 000 kr medan kostnaderna varit ca 670 000 kr. Men allt detta ska vara bokfört på rätt sätt, vilket gör att kostnaderna i resultaträkningen ska stämma. Däremot tror jag att det blir något fel med de tillfällen när inga pengar flyttas till eller från 1930. Drar jag ut transaktionerna från 2091 blir det balanserade resultatet ett annat än det som balanserades på stämman så som förändringen i det egna kapitalet är uppställd. Det skiljer inte så mycket, ca 26 000 kr, men jag antar att detta beror på att det är något fel, och jag har svårt att komma på vad det är som skulle vara fel.   Det kan kanske bero på skillnaden i saldo på lagkassorna, där IB är ca 474' och UB 430'. Men jag vet inte omdet ska in någonstans i förändringen av eget kapital och i så fall hur. Spontant sett tänker jag att det borde vara något med de överföringar som inte innebär pengar in eller pengar ut från 1930, men som påverkar lagens och klubbens eget kapital.   Att detta bokförs på 2091 är för att tidigare kassör inte bokförde på 2067/8/9 och det har jag fortsatt med. Möjligen att det är där som det blir problem, alltså att 2091 används både löpande under året och utgörs av balanserad vinst sedan tidigare!? ... View more

Då är jag med, tror jag. Det var att det inte var konsekvent, men nu tror jag att jag har de flesta alternativ täckta:   Om bara flytta pengar men inte sälja eller köpa något pengar till lagkassan (till exempel Bingolotto-provision)      2074 Kredit            750: lagets eget kapital ökar      2091 Debet            750: klubbens balanserade vinst minskar pengar från lagkassan (oklart om detta händer utan att laget köper något)      2074 Debet             750: lagets eget kapital minskar      2091 Kredit            750: klubbens balanserade vinst ökar Om laget köper något (oftast i kiosken) men det flyttas inga pengar, utan det dras från lagkassan 3510            Kredit       500: klubbens intäkter ökar 2074            Debet       500: lagets eget kapital minskar Om laget säljer något men det flyttas inga pengar, utan det läggs till lagkassan – oklart om detta inträffar ö h t. Om laget säljer till exempel kakor och det kommer in pengar på 1930 1930            Debet            15 000: klubbens tillgångar ökar 3404            Kredit            15 000: lagets intäkter ökar 2074            Kredit            15 000: lagets eget kapital ökar 2091            Debet             15 000: klubbens balanserade vinst minskar (eftersom skulden till laget genom lagets eget kapital ökar) Om laget köper något (till exempel anmälningsavgift för cuper, pizzakvällar etc) och det går ut pengar från 1930 1930            Kredit            15 000: klubbens tillgångar minskar 6024            Debet            15 000: lagets kostnader ökar 2074            Debet            15 000: lagets eget kapital minskar 2091            Kredit            15 000: klubbens balanserade vinst ökar (eftersom skulden till laget genom lagets eget kapital minskar) Här borde det mesta finnas med, och nu verkar också sifforna stämma bättre i bokföringen. ... View more

Och en fråga till som jag nu blev osäker på och som jag inte riktigt får ihop med dina svar.   Hur ska man tänka när det gäller att bokföra överföringar där inga pengar flyttas till eller från 1930? Som du har skrivit tidigare gäller till exempel för ett lag som varit bollservice att laget får 750 kr till lagkassan för detta, men det flyttas inga pengar.   2074 Kredit 750 6XXX Debet 750   I och med att det är ett 6XXX-konto inblandat dyker detta upp i resultaträkningen som en kostnad för klubben. Däremot dyker summan inte upp som en intäkt för laget, men jag hittar den i stället på konto 2074 där det egna kapitalet har ökat. Alltså att lagets eget kapital har ökat och klubbens kostnader minskat. Men vad är det för skillnad mot att i stället bokföra samma överföring på detta sätt, där intäktskontot är lagets egna intäkter.   2067 Debet 750 30XX Kredit 750   Alltså att klubbens eget kapital minskas med 750 samtidigt som lagets intäkter ökar. Vad jag kan se har jag inte varit konsekvent, eftersom jag har bokfört till exempel Bingolotto-provision till laget så här:   2074 Kredit 10 000 2091 Debet 10 000   ...samtidigt som har jag bokfört bollservicen så här:   2074 Kredit 750 7610 Debet 750   Som jag ser det som glad amatör är detta likadana slags överföringar, där inga pengar flyttas från 1930 men lagets eget kapital ökar. Men i första fallet har jag bokfört det som att klubbens balanserade vinst minskar och i andra fallet som något som är en kostnad för klubben. Det blir ju i slutänden samma sak, men jag antar att något av sätten borde vara mer rätt än det andra?! ... View more