Tack läste din länk. 👍Nu är det löst.  ... Visa mer

Hej!   Tack för din fråga. Normalt sätt görs inte skatteavdrag genom företaget på utdelningen utan skall hanteras av aktieägaren, men om företaget ändå hanterar skatten på utdelningen så skall detta bokföras i samband med utbetalningen och mot tex konto 2710. Det blir alltså 1930K med nettobeloppet, 2898D med hela utdelningsbeloppet och 2710K med skatteavdraget.   Ha det fint. Josefine ... Visa mer

Hej!   Jag hoppar in i din och AnnicaLs tråd för att du skall få svar. Jag rekommenderar dig att ta hjälp av en konsult för dessa frågor, då det beror på hur din situation ser ut och är svårt att svara generellt på. Du kan dock beräkna utdelning enligt förenklingsregeln förutsatt att du har tillräckligt med fritt eget kapital, oavsett om du tar ut lön eller inte. Huvudregeln baseras bland annat på lön, precis som AnnicaL säger och är ett sätt att kunna ta ut mer utdelning är schablonbeloppet genom förenklingsregeln. Om det blir skillnad eller inte beror på vad du tar ut för utdelning, då skillnaden blir om utdelning beskattas som lön eller kapital. Här kan du läsa mer i vägledningen hos Skatteverket. Gränsbelopp för 2023 har dock inte kommit ut ännu i och med att det är början av året, men du kan kolla på tidigare år för att förstå hur det fungerar.    Med det sagt så finns det inga begränsningar förutom att man uppfyller försiktighetsprincipen när det gäller utdelning av fastställda vinster i företaget, utan det har att göra med hur du blir beskattad. Dvs dessa regler har ingenting att göra med hur mycket du kan ta ut i utdelning och om det är okej att göra i ditt företag utan det har att göra med hur utdelningen som tas ut beskattas.   Ha det fint. Josefine ... Visa mer

tack för svaret @Joachim E 🙂 ... Visa mer

Hej!   Om boken finns med i varulagret så kan du bokföra bort den redan nu genom att kreditera 14XX kontot och debitera ett 49XX konto för att visa lagerminskningen. Om den ännu inte är bokfört som en tillgång i lager så bör den redan vara bokförd som en kostnad mot ett 4XXX konto och den skall därför inte hanteras på något sätt som en "förlorad" intäkt. Frakten kan du bokföra mot ditt vanliga kostnadskonto du använder, tex ett 57XX konto.   Ha det fint! Josefine ... Visa mer

Hej igen!   Ah okej jag förstår, ber om ursäkt att jag inte kontrollerade vilken bokföringsmetod du hade. Nej då funkar tyvärr inte just det sättet jag föreslog där utan det fungerar enbart för faktureringsmetoden. Jag kollade återigen med kollegan som kan Visma eEkonomi som föreslog att du kan göra som följande då du verkar ha versionen Visma eEkonomi PRO:   Du gör fakturan som vanligt, men istället för att matcha den mot en bankhändelse så går du istället till Försäljning>Kundfakturor och klickar på raden för fakturan. Där väljer du åtgärder och sedan registrera inbetalning. Här kan du välja "andra konton" om du har PRO och kan där välja konto 2394 istället för mot företagskontot. Då kommer det skapas en verifikation som ser ut som nedan (bara ett exempel på konton):   3041 med 1 000 i kredit 2611 med 250 i kredit 2394 med 1 250 i debet   På så sätt så får du registrerat den som "betald" genom att minska skulden exploatören har och får bokfört intäkten korrekt.    Ha det fint. Josefine ... Visa mer

Hej!   Tack för dina frågor. Faktura nummer 2 ser korrekt hanterad ut baserat på den information du gett, även om jag inte hade kategoriserat det som en upparbetad men ej fakturerad intäkt utan snarare en normal upplupen intäkt då du inte verkar hantera detta löpande i bokföringen utan bara nu i bokslutet eftersom du ännu inte hunnit fakturerat arbetet. Hur upplupna intäkter hanteras kan du läsa om här, men egentligen blir det bara en ändring från 1620 till 1790 istället i ditt fall. Detta då konto 1620 alltså är kopplat till pågående arbete på löpande räkning medan 1790 används för när man periodiserar intäkter m.m. Eftersom du varken fått betalt eller fakturerat för intäkten så skall ingen moms redovisas i 2022 utan denna redovisas istället i 2023 precis som i ditt förslag.   Angående faktura nummer 1 så skulle jag säga att totala momsen skall redovisas i 2022 och inte delas upp, eftersom du fakturerat för den i 2022 och skall därmed i bokslutet även ta med dina obetalda fakturors moms. Det är alltså enbart löpande under året bokföringsmetoderna skiljer sig åt gällande hantering av momsen, i bokslutet så hanteras alltid momsen exakt likadant oavsett metod. Så du skall bara tänka kontanternas väg (redovisa momsen vid betalningen) när du bokför löpande under året och i annat fall skall du tänka fakturans väg dvs har det fakturerats så skall momsen redovisas i det året. Här kan du läsa att enligt ML kap 13, 8§ så står det följande precis som du säger " I mervärdesskattedeklarationen för den sista redovisningsperioden under beskattningsåret ska redovisning även ske av den utgående skatten på fordringar och den ingående skatten på skulder, som är obetalda vid årets utgång ". Detta betyder att allt som fakturerats från dig och det som du fått fakturerat till dig skall ha momsen redovisad i bokslutet för 2022. Enligt den information du gett så tycker jag det låter som att du bör redovisa hela utgående momsen i 2022 och bara periodisera själva intäkten som tillhör 2023. Du bör därför istället hantera periodiseringen som följande för att få rätt i din momsdeklaration:   2022-12-31 1510 Kundfordringar 125000 [D]   3041 Försäljning av tjänst (25%)   100 000 [K] 2611 Utgående moms (25%)   25 000 [K]   2022-12-31 3099 Intäktskonto periodisering   31250 [D] 2990/2970                                         31 250 [K] Vid betalning 1510 Kundfordringar   125000 [K] 1930 Bankgiro 125000 [D] 3099 Intäktskonto periodisering   31250 [K] 2990/2970                                         31 250 [D]   Hoppas detta hjälper dig i dina funderingar, ha det fint! Josefine ... Visa mer