Hej!
Jag håller med om att det är lite stökigt, det finns också risk för långt och lite stökigt svar 🙂
Eftersom du skriver att du ska redovisa momsen vid försäljningstillfället så tolkar jag det som att det handlar om enfunktionsvouchers.
Då ska momsen redovisas vid försäljningstillfället.
Jag försöker leta upp när man rekommenderar att försäljningen ska ske i bokföringen, normalt sett är det när varan levereras men detta får du gärna kontrollera med en redovisningskonsult eller Skatteverket.
I detta exemplet utgår jag från att försäljningen ska redovisas vid inlösningstillfället.
Jag tänker att du skapar en faktura till kunden precis som vanligt när hen köper av dig.
Den bokförs som standard då
Konto
Debet
Kredit
1510
1250
3051
1000
2611
250
För att försäljningen inte ska redovisas nu utan istället hamna på ett skuldkonto (2420) och för att momsdeklarationen ska bli rätt behöver du gå till Bokföring - Verifikationer och klicka dig in på verifikationen för fakturan.
I fältet för Konto ändrar du från 3051 till 2420. I fältet Momskod plockar du på nytt upp 05 (25%). Detta gör att omsättningen redovisas på momsdeklarationen i ruta 05 och momsen i ruta 10 - precis som vanligt.
När du sen levererar varan och tar emot enfunktionsvouchern skapar du en ny verifikation under Bokföring - Verifikationer.
Ange Datum och Beskrivning och därefter lägger du 2420 (utan momskod) i Debet och konto 3051 i Kredit. Även det utan momskod.
mottagen enfunktionsvoucher
Klart!
Hör gärna av dig om det är några funderingar. det gör ingen skillnad om du skapar en artikelkontering, det blir inte smidigare för det.
Skatteverkets ställningstagande: https://www4.skatteverket.se/rattsligvagledning/373364.html?date=2018-12-06&q=enfunktionsvoucher
... Visa mer
