Ah.. nix då blir det typ 2013/2018 beroende på hur du använder dom kontona.  ... Visa mer

Hejsan. Om du betalat med egna pengar men i bolagets namn så blir det ju aldrig en leverantörsskuld utan en direktbokning mot konto typ 2893 (skuld aktieägare).D.v.s bolaget blir i det läget skyldig dig pengarna som du sedan kan ta ut vid tillfälle.. ... Visa mer

Hejsan. Tolkar det som att ni bedriver momsfri verksamhet och då skall ju även momsen ersättas av försäkringsbolaget.  Om man är momspliktig och råkar ut för en skada så får man som företag betala både självrisk samt momsen på hela reparationen, som man då sedan "lyfter" och får tillbaks av skatteverket. Men om man som ni då bedriver momsfri verksamhet så skall man bara betala självrisk och möjligen eventuella åldersavdrag. Beror ju lite på vad det är för försäkringsärende.  Den ni då gör är ju att ni betalar fakturan som en kostnad och den försäkringsersättning ni får bokför ni som just försäkringsersättning.  Just matchning förutsätter väl att ni t.ex har en kundfaktura som ni får betalt för. Här bör det väl bara vara att se till att inbetalningen bokförs som en försäkringsersättning.... Lycka till! ... Visa mer

Hejsan. Om bolaget köpte det av dig privat så är det ju ingen moms alls så där förstår jag inte riktigt vad du menar. Och försäkringsbolaget skall ju ersätta inköp efter avskrivning, d.v.s typ marknadsvärde. Ditt bokförda värde saknar helt betydelse, däremot inköp. Och som sagt, var det förbrukningsinventarier så har du ju inget bokfört värde utan endast en kostnad vid inköpet. Så du utrangerar dom inventarier som ligger som anläggingstillgångar, d.v.s minskar tillgångsvärdet och tar även bord dess ackumulerade avskrivning. Ev försäkringsersättning bokas som intäkt.    ... Visa mer

Beror ju helt på hur stort felet är. Skulle det vara en stor skattepåverkan så kan man ju tänka sig att rätta det i bolagets deklaration. Rent bokföringsmässigt så måste men då sedan rätta det i bokföringen året efter men utan skattepåverkan. Är det ett mindre fel och/eller ej så uppenbart så skulle jag rätta det året efter. Det blir ju ändå samma sak på sista raden.... Och om bolaget dessutom i bokslutet gjorde avsättning till periodiseringsfond, som då sänktes p.g.a den felaktiga semesteravsättningen, så kan ju själva skattefelet vara väldigt ringa....  ... Visa mer

Hejsan. Nu för tiden så är ju egentligen bokföring av presentkort/lunchkuponger rätt avancerat om/när den avser endast en vara eller tjänst rent momsmässigt. Men om vi förutsätter att du har flera momssatser så blir den bokningen helt korrekt. Om presentkortet inte blir inlöst då bokför du det som en momsfri försäljning, detta då du varken levererat vara eller tjänst. D.v.s debet 2420 och kredit lämpligt momsfritt försäljningskonto.... Lycka till! ... Visa mer

Hm... Det där är rätt vanligt och i princip alla koncerner har ju avräkningskonton mellan bolagen. Jag brukar alltid som jag kallar det, konsolidera ägarens fordring/skuld så att den ligger hos moderbolaget.  Det jag gör är att jag bara bokför mellan koncernavräkningarna och ägaravräkningen. Har man då t.ex. en skuld till ägaren i dotterbolaget så debiterar jag ägarskulden i dotterbolaget och krediterar avräkning moderbolag, i moderbolaget så debiterar jag avräkning dotterbolag och krediterar ägaravräkning... Ser inget fel i det så länge bolagen inte är på obestånd, då blir läget helt annat så klart....  ... Visa mer

Så länge som "givaren" är kreditvärdig så skall detta absolut vara möjligt som jag tolkar det jag lärt mig och kan hitta...  ... Visa mer

Hejsan. Man kan sedan några år även lämna en utfästelse om aktieägartillskott som då räknas som ett lämnat om det lämnas av en kreditvärdig person.. bifogar bil från FAR där jag tyvärr inte kan visa hela texten då jag inte är medlem...  Man får dessutom tillgodoräkna den i bolaget som erhåller den om det utfästelsen sker innan årsbokslutet upprättats. Bifogar bild även av det från FAR. Sedan uppkommer ju frågan hur länge man kan låta det vara en utfästelse? Så som jag lärt mig så länge som den som lämnat utfästelsen är kreditvärdig....  Lite märkligt men har själv nyttjat det och då på samma sätt som beskrivs i frågan. ... Visa mer

Hallojsan. Å fasen... lite märkligt på sätt och vis då man, tex skall låta fraktkostnaden ingå i varukostnaden när det gäller lager... Men så länge man rör sig i rätt kontogrupp, i det fallet 4xxx så blir ju bruttovinsten rätt iaf...  Håller iof med dig när det gäller uppdelning men skall man då ha rätt kostnad i varje grupp så blir det flera fraktkostnadskonton. Ett för reklam, ett för arbetskläder o.s.v....  Vi hade en kund tidigare som la in sina leverantörsfakturor själv i Visma Adm 2000. När det gäller fakturabelopp så finns ju då i programmet totalbelopp, frakt och moms i standard. Vilket ledde till att dom la in alla varufrakter där och fick en enorm fraktkostnad som omkostnad, när det egentligen skulle varit varukostnad..... Så även här gäller ju kunskap och tanke och en sån liten "automatik" som en ruta med orden fraktkostnad kan ställa till det rejält med nyckeltal.....   Ett annat konto som kan ställa till det är ju 5460 "förbrukningsmaterial" och då i legoverkstäder. Där bör man ju ha ett 4xxx-konto som heter förnödenheter där man då bokför svetstråd, gas, ja allt som är en kostnad direkt föranledd av produktion... Bör ju alltid påverka bruttovinsten... Tycker diskussioner är välgörande och mina två viktigast lärdomar efter 35 år i branschen är att jag dels inte kan allt och att jag dels kan en massa saker som tyvärr är fel... och där kommer då resonemang in..... och fundera gärna på vad man skulle kunna använda 5170 till.... har hittills aldrig fått ett svar som håller hela vägen... men det bör ju finnas... ... Visa mer

Om du betalade ut lön till fel person så skall den inte rapporters till Skatteverket utan nettobeloppet bör då ligga som en fordran i juli. Hela lönebokning bör i övrigt nollas.  När pengarna kom åter bokar du bort fordran och sedan bokför du rätt lön som vanligt i september...  Är osäker på om du kan ta bort en lönekörning i Löne direkt men det går iaf i Lön 600...  Lycka till! ... Visa mer

Om du under ett år köper in en mängd jord som då säljs till vissa delar så skall du vid bokslutet boka upp ett lagervärde avseende värdet på den jord som ej är såld.  Om du använder lagersystem så måste du hela tiden boka inköpen i lager och sedan boka bort eventuell såld jord. Hur du bokar det beror även lite på vilket system du använder. ... Visa mer

Om man inte beslutar om utdelning i årsstämman så behandlas den utdelningsbara vinsten inte på något särskilt sätt i bokföringen. Det blir helt enkelt 2099 vid bokslutet som är årets vinst och som sedan bokas om till 2091 (balanserat resultat) i samband med årsstämman.  Det här är då det fria egna kapitalet och som då är utdelningsbart. Ackumuleras från år till år eller minskar vid ett förlustår. Det finns ingen koppling till K10:an som är din deklarationsbilaga för beräkning av gränsbelopp för lågskattad utdelning.  Är det däremot så att du beslutade om en utdelning i bokslutet för 2022, d.v.s under 2023, så skulle du ha bokat upp den utdelningen vid årsstämman med debet 2091 och kredit skuld aktieägare. Du skulle då även ha deklarerat denna utdelning då den är tillgänglig efter beslutet, om än outtagen och ligger som en skuld till dig i bolaget.  En helt annan sak är ju att din K10:a ackumulerar gränsbelopp, samt att dom uppräknas, år från år och detta oavsett hur bolaget går. Minus eller plusresultat har ingen påverkan på din beräkning av gränsbelopp, däremot löneuttag men då blir det inte förenklingsregeln längre.  ... Visa mer

Halv vid leasing, inget lyft vid köp....  ... Visa mer

Halv vid leasing, inget lyft vid köp....  ... Visa mer

Intressant att ni förutsätter att konteringsförslaget som programmet tar fram är korrekt. Den svåraste delen i vårat yrke är den löpande bokföringen som kräver kännedom och kunskaper om absolut flest lagar och regler. T.ex. momsfrågor kräver ofta motfråga och kunskap om vad som verkligen hänt för att få en korrekt kontering.  Att påstå att programmet gör rätt är otroligt irriterande och frågan är ju hur stor tidsvinst man gör om man ändå skall kolla alla konteringar? Vilket jag förutsätter bör göras då man kan köpa samma sak 5 gånger men dom skall konteras på olika sätt då dom används på olika sätt, vilket då är vad som påverka hur det konteras.  Skulle kunna skriva en lång roman om hur galet jag tycker den här inställningen är och som alla programmakare idag "lurar i" sina användare. Tyvärr så lyfter inte ens SRF fram denna info.  Ett annat av era program, Bokio, har ju en radioreklam så får mig att få puls med sina påståenden om hur lätt och automatiskt det är. Att en korrekt bokföring hos en riktig redovisningskonsult är inte konstigt om man vet och inser vad som krävs för att få fram den..... så det så! ... Visa mer

Hejsan. Just fraktkostnader är en kostnad som jag brukar ha som exempel på hur man skall tänka.  Dom flesta frakter som man betalar avser leveranser man får av varor, förbrukningsmaterial, inventarier m.m. och dom skall alltid bokföras på samma konto som själva varan/artikeln man köpt då det blir en del av den kostnaden.  Skickar du något på lagning så blir frakten en del av reparationskostnad. Säljer du varor och debiterar frakt så bör kostnaden bokföras inom 4000-serien då det är en direkt kostnad föranledd av försäljningen (precis som du tänkte), förslagsvis lägger du upp ett eget konto i den gruppen och benämner det t.ex. "kostnad sålda frakter".... Du kan ju även då bokföra intäkten på särskilt konto och sådana finns ju i kontoplanen.. Ber om ursäkt till Joachim att jag, typ, rättar dig här men jag har genom åren aldrig lyckats komma på en fraktkostnad som skall bokföras på konto 5710 då den alltid hör till en annan kostnad eller investering... Tar gärna emot förslag på sådana för att motbevisas.... man kan ju inte tänka på allt liksom...;-)  Lycka till.  ... Visa mer

Är det uppbokning i bokslut som fastställts? AB antar jag, eller? ... Visa mer

Hejsan.  Förstår inte riktigt vad du menar med att det i bokslutet beslutades om en utdelning enligt huvudregeln? Huvudregeln är ju ett av alternativen i din K10:a och om du inte har ett väldigt högt aktiekapital så är ju förenklingsregeln bättre och du kan ju alltid ändra (rätta) din K10 om du i deklarationen för 2023 gjort "fel".  Här kommer då en beskrivning av hur gränsbeloppet för lågskattad utdelning hanteras på blankett K10 i din privata deklaration. Den lever sitt eget liv oberoende av när bolaget har bokslut och påverkas endast av utdelningar eller om du möjligen gör en nyemission. I ditt fall så startades bolaget 2022-09 vilket innebär att din K10:a i deklarationen för 2023 borde fått ett gränsbelopp om 195 250 kr som då hade kunnat nyttjas vid utdelning under 2023.  Nu är vi då inne på år 2024 och din K10:a för 2024 (som görs till våren i din privata deklaration) kommer då att dels få en uppräkning av sparat gränsbelopp, d.v.s dom 195 250 kronorna från 2023 räknas upp med 10 973 kr samt att en nytt gränsbelopp om 204 325 kr läggs på (det här beloppet kommer från mitt skatteprogram som bör vara korrekt, men det avser ju ändå nästa år så vem vet) och då har du under 2024 ett möjligt utdelning till 20% skatt om 410 548 kr. Allt detta enligt förenklingsregeln.  En viktig info är dock att lön alltid är bättre än utdelning, åtminstone upp till gränsbeloppet för marginalskatt. Du får lite mindre i handen efter skatt men å andra sidan sjukpenninggrundande inkomst, ATP-poäng och betala kommunalskatt vilket alltid är bättre än statlig....  Har du anställda och/eller tar ut egen lön i tillräcklig nivå så är huvud- och lönesummeregeln bättre.... Lycka till! ... Visa mer

Hejsan. Det är precis som Joachim E skriver. Dom inventarier som var bokförda som förbrukningsinventarier (kto 5410 oftast) är ju redan bokad som kostnad och då har ingen tillgång försvunnit. Dom som är bokade som en tillgång och dessutom redan hunnit skrivas av lite, i Joachims exempel inköp 15 000 kr, ackumulerad avskrivning 8 500 kr vilket ger ett bokfört värde på 6 500 kr skall då bokas med kredit 15 000 kr (kto 1210 t.ex.) och debet 8 500 kr (kto 1219 i det här exemplet) och det bokförda värdet som då förloras bokföra debet 6 500 kr (kto 7973). Det här visar även värdet av ett anläggningsregister där man bokför planmässiga avskrivningar. Lycka till! ... Visa mer